Вопрос от читательницы Клерк.Ру Наталии (г. Красногорск)
Помогите разобраться. Юр.лицо выдало в подотчет своему сотруднику деньги для закупки товара у поставщика. Док-ты поставщик выписал на юр.лицо:накладная, ПКО, чек.
Проводки:
Д71К50
Д60К71
Д41К60
Правильно?
Совершенно верно:
- на основании расходного кассового ордера, подтверждающего выдачу наличных денежных средств сотруднику, в учете делается запись: Дт 71 Кт 50;
- на основании товарной накладной принимается к учету приобретенный товар: Дт 41 Кт 60 и сумма НДС (если налог выделен в документах поставщика): Дт 19 Кт 60;
- после проверки бухгалтером и утверждения руководителем организации авансового отчета с прилагаемыми к нему платежными документами в бухгалтерском учете отражается оплата товара (погашение кредиторской задолженности перед поставщиком): Дт 60 Кт 71.
Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Комментарии
1Если проводка прямо не указана в инструкции, это не значит, что её не может быть