Вопрос от читателя Клерк.Ру Ивана (г. Сочи)
ООО на УСН выставила НДС покупателю, подскажите пожалуйста нужно ли с выставленного НДС уплачивать ещё и налог по УСН (6%)?
Если Вы выдали покупателю счет-фактуру, то обязаны уплатить полученный от него налог на добавленную стоимость в бюджет на основании пп. 1 п. 5 ст. 173 Налогового кодекса.
При этом в налоговую базу по единому налогу сумма НДС не включается, так как в соответствии с п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248 НК сумма выручки определяется без учета НДС.
Вместе с тем, исключить риски доначисления налоговым органом единого налога от суммы НДС в данном случае нельзя, но шансы на победу в суде у организации высоки.
Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Начать дискуссию