Вопрос от читательницы Клерк.Ру Натальи (г. Санкт-Петербург)
Подскажите, пожалуйста, как выплатить и какими документами оформить выплату работнику компенсации расходов, произведенных им в пользу фирмы?
Есть товарный и кассовый чеки и заявление работника с просьбой компенсировать эти расходы. К сожалению, нет возможности оформить выдачу аванса из кассы задним числом. На каком счете бухгалтерского учета учесть подобную операцию?
Возмещение расходов сотрудника в данном случае следует произвести на основании составленного сотрудником и утвержденного руководителем организации авансового отчета (с приложением товарного и кассового чеков, подтверждающих понесенные расходы). В бухгалтерском учете организации при этом следует сделать записи:
Дт 08, 10, 41 и т.п. (в соответствии с характером осуществленных расходов) Кт 71.
Погашение задолженности организации перед сотрудником в учете отражается проводкой:
Дт 71 Кт 50, 51.
Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Комментарии
2Мне задают такие вопросы на бухгалтерских курсах для начинающих. Если ведущий аудитор сам!! выбирает вопросы такой "сложности" для публикации, ценность его профессионализма падает до уровня данного вопроса.