Вопрос от читательницы Клерк.Ру Ирины (г. Пенза)
Если подаешь заявление об освобождении от НДС, то можно ли выставлять счета организациям за услуги с 18% НДС, подавать декларацию по НДС? Если до 20 октября не подали заявление, а в ноябре, то с какого момента начнется освобождение - только с нового квартала или уже с нового месяца?
В случае выставления заказчикам счетов-фактур с суммами НДС, рассчитанного по ставке 18%, организациями, получившими на основании ст. 145 НК право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, указанный налог подлежит уплате в бюджет согласно п. 5 ст. 173, п. 4 ст. 174 НК по итогам налогового периода не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
При этом применить вычет «входного» НДС в соответствии с пп. 3 п. 2 ст. 170 Налогового кодекса такие организации не вправе. В соответствии с п. 3 ст. 145 НК уведомление и документы, подтверждающие право на освобождение от уплаты НДС, представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение.
Таким образом, представив указанные документы в налоговый орган в ноябре (до 20 ноября), использовать право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, Вы можете начиная с ноября НДС.
Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Начать дискуссию