Вопрос от читательницы Клерк.Ру Натальи (г. Рязань)
Организация прошла проверку кассовой дисциплины в одном из обслуживающих банков (имеется справка), тут же другой запросил документы на проверку. Можно ли предоставить во второй банк эту справку и не подавать документы на проверку? На основании какого документа?
Порядок приема, хранения, оборота, сдачи наличности, как и банковская проверка соблюдения установленной процедуры такого обращения денежных средств, регулируются Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.1998 N 14-П, утвержденным протоколом № 47 Совета директоров Банка России 19.12.1997 (далее «Положение»).
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Пунктом 2.14 в Положении закреплено, что учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями, изложенными в Приложении 7. Материалы проверок оформляются справкой по форме 0408026 (Приложение 8). При необходимости копии справок направляются в соответствующие органы Государственной налоговой службы Российской Федерации для принятия к предприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными им правами.
Согласно пункту 2.16. Положения, территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в свете Положения. В случае невыполнения кредитными организациями федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России по вопросам организации наличного денежного обращения применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Также обязанность банков по систематическим проверкам соблюдения предприятиями требований Порядка ведения кассовых операций закрепляется Письмом ЦБ РФ от 04.10.1993 N 18 "Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации".
Таким образом, проверять соблюдение кассовой дисциплины является не правом, а обязанностью кредитной организации. Положений о том, что наличие справки о проведенной проверке кассовой дисциплины другим банком освобождает проверяющий банк от таковой обязанности, указанные нормативные акты не содержат.
Получить персональную консультацию Дмитрия Суханова в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Начать дискуссию