Договор подряда с фирмой на УСН: налоговые последствия

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Юлии (г. Воронеж)

Некая фирма ООО "СЗ" заключила договор подряда с другой фирмой на ремонтные работы. Однако работы выполнить не может в связи с отсутствием денежных средств, т.к. оплата по договору производится спустя месяц после сдачи объекта. Поэтому фирма ООО "СЗ" заключает договор субподряда с фирмой ООО "И" на всю сумму без какой либо прибыли для себя. И все, поступающие от Заказчика денежные средства в полном объеме будет переводить в ООО "И". Фирма ООО "СЗ" работает с НДС, а фирма ООО "И" на упрощенной системе налогообложения. Какие последствия по НДС могут быть? Будут ли денежные потери у ООО "СЗ"?

У фирмы ООО "СЗ" возникнет обязанность по уплате НДС со всей суммы сделки в том налоговом периоде, когда будет отражена реализация услуг, а также по этой конкретной сделке возникнет убыток в размере НДС, поскольку доходом для фирмы ООО "СЗ" будет сумма сделки без НДС, а расходом сумма сделки с ООО "И" на полную сумму.

Получить персональную консультацию Катерины Васеновой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.