Вопрос от читательницы Клерк.Ру Татьяны (г. Черняховск)
Была поставка товара из Белорусии, есть отметка налогового органа на заявлении. При заполнении книги покупок, в графе 3, нужно ставить номер и дату заявления с отметкой. Какой номер ставить? Наш номер или номер под которым наше заявление было зарегистрировано в налоговой?
Суммы НДС, уплаченные налоговым органам по товарам, ввезенным на территорию РФ как с территории Белоруссии, так и с территории Республики Казахстан, следует отражать в книге покупок после получения налогоплательщиками из налоговых органов заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками об уплате НДС по таким товарам. (абз. 2–3 подп. «е» п. 6 раздела II приложения 4 к Порядку, утвержденному постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.
Импортер обязан одновременно с декларацией по косвенным налогам представить в ИФНС Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором товары были приняты к учету. Налоговый орган подтверждает факт уплаты косвенных налогов или отказывает в течении 10 дней. Соответственно производит отметки в разделе 2 Заявления. То есть номер и дата, которую проставил инспектор из налоговой, будет полностью соответствовать информации в учетной базе данных в ИФНС. А по номеру и дате Заявления, которые уже есть в налоговой, запись о покупке товара в Таможенном союзе можно легко идентифицировать, так как автоматическая камеральная проверка покажет это соответствие.
Формирование записи для книги покупок производится документом Формирование записей книги покупок (раздел Операции → Регламентные операции НДС ). Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов регистрируются на закладке Приобретенные ценности по коду вида операции «19».
Когда мы отправляем декларацию по НДС, по новым правилам мы отправляем и книгу покупок и продаж.
Соответственно производит отметки в разделе 2 Заявления. То есть номер и дата, которую проставил инспектор из налоговой, будет полностью соответствовать информации в учетной базе данных в ИФНС.
По номеру и дате Заявления, которые уже есть в налоговой, эту запись о покупке товара в Таможенном союзе можно идентифицировать так как автоматическая камеральная проверка покажет это соответствие.
Получить персональную консультацию Юлии Петровой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Начать дискуссию