Рада вас приветствовать в очередном обзоре нашей группы в ФБ «Красный уголок бухгалтера». Давайте пройдемся по самым горячо обсуждаемым вопросам последних дней.
Когда директор хочет объять необъятное
Как мы знаем, за директорами имеется такая особенность, как добавить головной боли бухгалтеру. А если быть точными, то, конечно, никто добавлять сложностей не хочет, просто каждый руководитель пытается взять в затраты все мыслимые и немыслимые расходы.
Директор хочет съездить в отпуск. С туроператором планирует рассчитаться по безналичному расчету со счета организации. Турфирма на УСН 6%, мы на ОСНО. Вот директор хочет, чтобы я, по возможности, сумму его расходов списала на расходы организации и тем самым уменьшила налог на прибыль. Расходы будут в пределах 170 000 рублей. Подскажите, пожалуйста, возможно такое сделать, и как правильно это все провести, чтобы было минимум вопросов?
Участники «Красного уголка бухгалтера» предложили такие варианты:
— выплатить дивиденды;
— начислить премию;
— провести как командировочные расходы;
— оформить займ;
— дарение;
— и это далек не все предложения.
А как бы вы, оказавшись на месте автора вопроса, провели операцию?
Отказ в регистрации ООО
Как мы помним, с января 2016 г. действует пп. «ф» п.1 ст.23 Федерального закона от 08.08.2011 г. № 129-ФЗ, в котором указано, что в течение трех лет не смогут зарегистрироваться в качестве учредителей и руководителей лица, являющиеся учредителями или директорами организаций, которые были исключены из ЕГРЮЛ как недействующие юридические лица.
Вот с такой ситуацией и столкнулась наша коллега:
Как быть? И что делать?
Ситуация такая: решил мой директор открыть еще одну фирму, а ему отказали. Причина отказа: «Вы были директором фирмы, которую ИФНС принудительно закрыла». Но у него ситуация была такая: в 2013 году он продает фирму, но сначала меняют собственника, а потом была договоренность на смену директора. Собственник сменился, забрал всю отчетность, печать и обещал завтра-завтра поменять директора. И пропал. Мой директор пишет письма в ИФНС, ПФ и ФСС о том, что он не директор, все у него забрали, отвечать за долги по налогам (а деятельность фирма не вела с 2010 года) и несданным отчетам он не будет. Причем ни ИФНС, ни ПФ, ни ФСС к нему претензий за не сданную отчетность не выставляли, ни административки, ни писем от них либо судебных приставов не было. Пишет заказное письмо новому собственнику о том, что он снимает с себя полномочия директора и просит внести изменения в ЕГРЮЛ. Параллельно пишет письмо в прокуратуру, где все это описывает и просит повлиять на нового собственника. Вся эта переписка длится более года. В результате ему предложили самому идти в суд, а тут новый бизнес, некогда. В 2016 году ИФНС исключает эту фирму из ЕГРЮЛ. Что сейчас делать? Хотели подать формы 34001 и 34002, не взяли, отправили писать возражения по факту отказа от регистрации... Есть какие-нибудь мысли: есть вероятность, что он сможет открыть новую фирму или ждать три года надо?
Подготовка к сдаче НДС
Исходя из практики бухгалтерской жизни, можно не задумываясь назвать налог, требующий к себе пристального внимания. Налог, горячо любимый руководителями. Налог, в котором ошибка в номере документа жестко карается. Налог, по которому, если не отчитался контрагент — «дело труба», только и будете отбиваться от требований налоговой.
Догадались, о каком налоге речь? Конечно, — это НДС. Наша участница как раз рассказала историю о максимальной подготовке бухгалтеров к сдаче декларации по НДС.
Сегодня выслушала гневную тираду от контрагента. «Какое Вы имеете право сдавать НДС, не подписав акт сверки! Вот я, например...». Вот бывает, поговоришь с человеком пятьминут и уже устал на весь день.
А как вы готовитесь к сдаче отчетности? Также сверяетесь по всем контрагентам или только выборочно, а может совсем не делаете акты сверки перед сдачей НДС?
Что выгоднее: ИП или ООО
Следующий вопрос тоже затронул тему НДС. Участница группы задалась вопросом, что выгоднее для заказчика: ИП на спецрежиме или ООО на НДС?
Друзья, разъясните, пожалуйста. Есть ИП на упрощенке, оказывает услуги (исполнитель). ООО — заказчик, платит по договору сумму N. Сумма зависит от объема услуг. Теперь заказчик хочет оформлять возврат НДС. Но суммы, выплаченные ИП, НДС не облагаются. Заказчик требует перезаключения договора с ИП на ООО. Исполнителю открывать ООО для одного заказчика нецелесообразно. Да и дополнительную сумму на обслуживание ООО исполнитель «зашьет» в цену. Знатоки говорят, что выходит для заказчика «так на так»: работать с ИП без НДС или с ООО с возвратом НДС. Правда ли это? Как это посчитать?
Если у вас такая же дилемма, как у автора вопроса, то присоединяйтесь к обсуждению.
Участники группы провели расчет: что же выгоднее и стоит ли ради одного заказчика открывать новое ООО на ОСНО.
Ликвидационный баланс
Ликвидация. Если кому-то приходилось сталкиваться с ликвидацией, то прекрасно знают, что перед формированием ликвидационного баланса «хвосты» в учете приходится убирать.
Куда по мнению ликвидаторов убирать эти самые «хвосты», читайте в следующей теме.
Добрый вечер. Пишет вам неприятная женщина-бухгалтер из Москвы, хочет поделиться пережитым. Одна моя фирма знакомая, с которой мы долго и плодотворно работали несколько лет назад, решила ликвидироваться. Ликвидироваться по-честному и все такое. Для этого действа был нанят специально обученный человек, который соответственно согласился оказать такую услугу. Мое мнение как бухгалтера — эту фирму ликвидировать вот запросто не получится ни за что — есть долги контрагентам и тд и тп., конечно никто меня не спрашивал это самое мнение.. Тем не менее, на ликвидацию они подают. Далее начинается интересное — «Сдай нам нулевки, пожалуйста!». Ну ладно, сдам, чего уж, не жалко мне. Потом еще интереснее — «Сделай нам промежуточный баланс!» Пардоньте, говорю, а ликвидаторы не желают вам его сделать? Да нет.. вот говорят, что нам надо самим. Ладно, сделала и это. Ну, раз сделала, давай теперь делай и ликвидационный! Ну совсем хорошо, думаю... тем более, что никакого там ликвидационного близко не получается. Пришлось причесать там кое-где и выдать то, что получилось. Баланс естественно не подошел. Эти начинают мне звонить — «Баланс не такой!». А какой спрашиваю, должен быть такой? А нулевой должен быть, сказал им «ликвидатор». А ничего, что он у вас нулевым не будет по определению? Ну, в общем, ладно, спич-то не об этом, а о том, почему люди берутся оказывать услуги по ликвидации, даже не вникая не во что?
И снова статистика
И снова считаемся — нас 2906 участников. С нетерпением ждем 3000-го участника! Кто же это будет? Может, вы? Присоединяйтесь к «Красному уголку бухгалтера»!
И ещё одна приятная новость: все желающие приглашаются на традиционный ежегодный «Клерк Новый год 9-10 декабря».
Начать дискуссию