Главбух как финдир. Как спланировать фонд оплаты труда в Excel

Основное назначение бюджета расходов на персонал — планомерное использование зарплатных средств. Составляя такой бюджет на предстоящий год, экономисты и бухгалтеры анализируют экономические показатели по всем направлениям финансово-экономической деятельности учреждения, проводят инвентаризацию основных средств, дебиторской и кредиторской задолженности, закрывают финансирование за счет выделенных субсидий на выполнение государственного задания, проверяют остатки по всем счетам, составляют план финансово-хозяйственной деятельности на очередной год.

Чтобы точно и быстро определить плановые назначения по всем видам расходов, используют программу Excel. В статье рассмотрим, как с помощью этой программы специалисты организации могут планировать фонд заработной платы.

О планировании фонда заработной платы

Планирование фонда заработной платы является частью плана финансово-хозяйственной деятельности. Планирование этого фонда позволяет заранее спрогнозировать и оценить предполагаемые расходы организации на трудовые ресурсы. Это особенно актуально там, где доля затрат на оплату труда составляет весомую часть в себестоимости продукции (выполнении работ, оказании услуг).

Расходы на оплату труда относят на себестоимость продукции. Чем больше затраты, тем меньше прибыль. Определение суммы фонда оплаты служит для разработки мероприятий по экономии затрат. Следовательно, у организации появляется возможность увеличить рентабельность производства.

Фонд заработной платы организации — сумма денежных средств, необходимая для оплаты труда персонала за выполнение установленного объема работ. Обычно удельный вес расходов на оплату труда в общей сумме расходов организации составляет 55 %.

Планирование фонда оплаты труда осуществляют с использованием метода сбора информации по всем видам начислений, исходя из фактических данных и с учетом изменений на предстоящий год.

Документы, необходимые для планирования фонда оплаты труда:

штатное расписание;
Положение об оплате труда;
коллективный договор;
Положение о порядке оплаты труда сотрудников, занятых оказанием платных услуг (в учреждениях);
график отпусков.

Каждая организация разрабатывает собственное Положение по оплате труда, в котором предусматривает особенности начисления заработной платы как за счет выделенных субсидий на выполнение государственного задания (КФО 4), так и за счет средств от приносящей доход деятельности (КФО 2).

Положение о премировании имеет законодательную силу, именно оно определяет, как начисляются поощрения и премии работникам.

Замечания

1. Премия — выплата стимулирующего характера, начисляемая за достигнутые результаты в работе.

2. Премирование — метод стимулирования заинтересованности работников в результатах деятельности организации.

С работником, труд которого оплачивается за счет разных источников финансирования, должен быть соответствующим образом оформлен трудовой договор. Трудовой договор — соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по обусловленной трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами.

В рамках основного трудового договора должны быть предусмотрены постоянные выплаты за счет разных источников финансирования. В договоре с сотрудниками, которые занимаются выполнением работ и оказанием услуг по предпринимательской деятельности, предусматривается ежемесячная выплата в процентном отношении от доходов, полученных от внебюджетной деятельности за предыдущий месяц.

Системой оплаты труда предусмотрены следующие выплаты:

базовый должностной оклад;
компенсационные выплаты;
стимулирующие выплаты.

Базовый должностной оклад (базовая ставка заработной платы) — должностной оклад работника государственного или муниципального учреждения без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат.

Компенсационные выплаты — доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных.

Стимулирующие выплаты — доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты: выплаты за интенсивность и высокие результаты работы, за качество выполняемых работ, за стаж непрерывной работы, выслугу лет, премиальные выплаты по итогам работы (за квартал, полугодие, 9 месяцев, год).

Оплата труда штатным сотрудникам по бюджетной деятельности планируется исходя из базовых должностных окладов, компенсационных и стимулирующих выплат.

Планирование и расчет фонда оплаты труда в программе EXCEL

Рассмотрим, как быстро и точно рассчитать плановые бюджетные средства на заработную плату, на примере медицинского учреждения. Для этого составим таблицу в MS Excel согласно утвержденному штатному расписанию и определим фонд заработной платы на месяц по каждому сотруднику, по структурным подразделениям и в целом по учреждению здравоохранения.

При составлении планового фонда будем учитывать следующее: если работнику присвоена квалификационная категория, его оклад умножается на повышающий коэффициент:

высшая категория — 15 %;
первая категория — 12 %;
вторая категория — 10 %.

Доплата за выслугу (стаж) зависит от количества лет, проработанных в медицинском учреждении:

от года до 3 лет — 0,05;
от 3 до 5 лет — 0,1;
более 5 лет — 0,15.

В учреждении здравоохранения право на надбавку за вредность в размере 5 % имеют следующие структурные подразделения:

1) лаборатория контроля биологических факторов (ЛКБФ);

2) лаборатория контроля химических факторов (ЛКХФ).

Согласно ст. 316 Трудового кодекса РФ для организаций, работающих в районах Крайнего Севера и в приравненных к ним местностях, к заработной плате начисляется районный коэффициент. Это своего рода надбавка (компенсация) к зарплате за работу в тяжелых климатических условиях. Так как учреждение находится в регионе Урал, то на все выплаты начисляется районный коэффициент (уральские) в размере 15 %.

В сводной таблице 1 представлен фонд оплаты по бюджету по структурным подразделениям рассматриваемой организации (лист 1 Excel).

Таблица 1. Сводная таблица фонда оплаты по бюджету по структурным подразделениям (лист 1 Excel), руб.
Подразделение	Должность согласно квалификационной категории	Ф.И.О. сотрудника	Категория	Количество штатных единиц	Тарификационная ставка (оклад)	Надбавка за категорию	Надбавка за вредность (5 %)	Коэффициент за стаж работы	Надбавка за стаж	Всего месячный фонд
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Отдел экспертиз питания населения	Завотделом	Пинчук Н. С.	Высшая	1	9360	1404		0,15	1404	12 168
	Врач	Попко Г. А.	Первая	1	8220	986		0,15	1233	10 439
	Врач	Титова Г. А.	Высшая	1	8220	1233		0,15	1233	10 686
	Помощник врача	Кудина Е. В.	Первая	1	6620	794		0,1	662	8076
	Помощник врача	Лапин М. А.	Вторая	1	6620	662		0,1	662	7944
	Помощник врача	Иванов Н. В.	Без категории	1	6620	0		0,05	331	6951
Итого по отделу				6	45 660	5080			5525	56 265
Отдел экспертиз условий воспитания и обучения	Завотделом	Деркач Л. А.	Высшая	1	9360	1404		0,15	1404	12 168
	Врач	Дець Е. А.	Первая	1	8220	986		0,15	1233	10 439
	Помощник врача	Шавкун Л. В.	Вторая	1	6620	662		0,10	662	7944
	Помощник врача	Горева А. М.	Первая	1	6620	794		0,15	99	8407
	Итого			4	30 820	3847			4292	38 959
Отдел экспертиз условий труда	Завотделом	Баркова Л. А.	Высшая	1	9360	1404		0,15	1404	12 168
	Врач	Данкер И. А.	Первая	1	8220	986		0,15	1233	10 439
	Врач	Мацуев С. В.	Вторая	1	8220	822		0,10	822	9864
	Помощник врача	Ошанин Г. Л.	Высшая	1	6620	993		0,15	993	8606
Итого по отделу				4	32 420	4205			4452	41 077
Отдел экспертиз среды обитания и условий проживания	Завотделом	Чирок А. М.	Высшая	1	9360	1404		0,15	1404	12 168
	Врач	Титова Е. В.	Первая	1	8220	986		0,15	1233	10 439
	Врач	Вирко Д. А.	Вторая	1	8220	822		0,10	822	9864
	Помощник врача	Сокол Е. В.	Высшая	1	6620	993		0,15	993	8606
	Помощник врача	Словец Т. В.	Первая	1	6620	794		0,15	993	8407
Итого по отделу				5	39 040	5000			5445	49 485
Отдел эпидемиологических экспертиз	Завотделом	Котов С. В.	Высшая	1	9360	1404		0,10	936	11 700
	Врач	Птицын Е. А.	Высшая	1	8220	1233		0,15	1233	10 686
	Врач	Корф Т. С.	Первая	1	8220	986		0,05	411	9617
	Врач	Козлов Ю. А.	Вторая	1	8220	822		0,15	1233	10 275
	Помощник врача	Клыш Л. Н.	Высшая	1	6620	993		0,15	993	8606
	Помощник врача	Ярош Л. В.	Высшая	1	6620	993		0,15	993	8606
	Помощник врача	Гришин А. В.	Высшая	1	6620	993		0,15	993	8606
	Помощник врача	Мухина Л. С.	Вторая	1	6620	662		0,15	993	8275
	Помощник врача	Рогов Н. Ю.	Вторая	1	6620	662		0,10	662	7944
	Помощник врача	Лебеева О. В.	Вторая	1	6620	662		0,05	331	7613
Итого по отделу				10	73 740	9410			8778	91 928
Отдел социальной гигиены	Завотделом	Молох Е. В.	Высшая	1	9360	1404		0,15	1404	12 168
	Врач	Кузина Г. В.	Высшая	1	8220	1233		0,15	1233	10 686
	Итого			2	17 580	2637			2637	22 854
ЛКХФ	Завотделом	Бридин Е. П.	Высшая	1	9360	1404	468	0,15	1404	12 636
	Врач-лаборант	Попова Н. Е.	Высшая	1	8220	1233	411	0,15	1233	11 097
	Врач-лаборант	Луговая Л. В.	Высшая	1	8220	1233	411	0,15	1233	11 097
	Врач-лаборант	Панова С. В.	Первая	1	8220	986	411	0,15	1233	10 850
	Фельдшер-лаборант	Галкина С. Г.	Высшая	1	6620	993	331	0,15	993	8937
	Фельдшер-лаборант	Пигина Л. В.	Высшая	1	6620	993	331	0,15	993	8937
	Фельдшер-лаборант	Волгина Т. Р.	Высшая	1	6620	993	331	0,15	993	8937
	Фельдшер-лаборант	Белова О. К.	Первая	1	6620	794	331	0,10	662	8407
	Фельдшер-лаборант	Иванов С. М.	Вторая	1	6620	662	331	0,10	662	8275
	Фельдшер-лаборант	Деева Е. В.	Первая	1	6620	794	331	0,10	662	8407
Итого по отделу				10	73 740	10 086	3687		10 068	97 581
ЛКБФ	Завотделом	Щегол Т. Е.	Высшая	1	9360	1404	468	0,15	1404	12 636
	Врач-лаборант	Чирков Н. П.	Высшая	1	8220	1233	411	0,15	1233	11 097
	Врач-лаборант	Ушаков Н. А.	Высшая	1	8220	1233	411	0,15	1233	11 097
	Врач-лаборант	Шишко Е. Е.	Первая	1	8220	986	411	0,10	822	10 439
	Врач-лаборант	Нилина И. Г.	Первая	1	8220	986	411	0,10	822	10 439
	Врач-лаборант	Лукша Г. И.	Высшая	1	8220	1233	411	0,15	1233	11 097
	Фельдшер-лаборант	Кукина Н. А.	Высшая	1	6620	993	331	0,15	993	8937
	Фельдшер-лаборант	Друть Л. В.	Высшая	1	6620	993	331	0,15	993	8937
	Фельдшер-лаборант	Скирко М. А.	Высшая	1	6620	993	331	0,15	993	8937
	Фельдшер-лаборант	Дрокин Е. М.	Первая	1	6620	794	331	0,10	662	8407
	Фельдшер-лаборант	Усова С. А.	Вторая	1	6620	662	331	0,10	662	8275
Итого по отделу				11	83 560	11 511	4178		11 050	110 299
Отдел организации деятельности	Главный врач	Мишин Л. Т.	Высшая	1	14 000	2100		0,15	2100	18 200
	Зам. главврача	Петров А. В.	Высшая	1	12 080	1812		0,15	1812	15 704
	Главный бухгалтер	Коваль А. В.		1	11 080	0		0,15	1662	12 742
	Бухгалтер	Климов С. С.		1	8200	0		0,15	1230	9430
	Бухгалтер	Егорова Н. А.		1	8200	0		0,10	820	9020
	Бухгалтер	Шевчук О. А.		1	8200	0		0,10	820	9020
	Бухгалтер	Кучма В. В.		1	8200	0		0,15	1230	9430
	Инженер	Красков Е. В.		1	8200	0		0,15	1230	9430
	Юрист	Носко Д. Н.		1	8200	0		0,10	820	9020
	Кадровик	Рыкова Г. А.		1	7800	0		0,15	1170	897
Итого по отделу				10	94 160	3912			12 894	110 966
Всего по учреждению				62	490 720	55 689	7865		65 141	619 415
Итого с уральским коэффициентом					15 %					712 327

Рассмотрим порядок заполнения сводной табл. 1.

В графе 1 прописываем наименования структурных подразделений, в графе 2 — должности работников согласно квалификационной категории. В зависимости от квалификационной категории в графе 6 проставляем должностные оклады (согласно правовым нормативным актам).

В графе 3 заполняем список в соответствии со штатным расписанием на предстоящий год по структурным подразделениям. Напротив каждой фамилии в графе 4 указываем категорию. От категории, присвоенной работнику, будет зависеть сумма надбавки в графе 7.

Заполняя графу 7, используем формулу: гр. 6 x 0,15 (0,12 или 0,10). В данном случае тарификационный оклад умножаем на повышающий коэффициент, установленный для данной категории. Формула в таблице Excel: =F5*0,15.

Суммы в графе 8 (надбавка за вредность — 5 %) получаются следующим образом: гр. 6 x 5 %. Формула в таблице Excel: =F43*5 %. Важный момент: эта формула применяется только в отношении лабораторий (ЛКХФ и ЛКБФ).

В графе 9 указываем коэффициенты, положенные за стаж работы, которые зависят от количества лет, проработанных в системе здравоохранения (указаны выше).

Суммы в графе 10 (надбавка за стаж) получаются по формуле: гр. 6 x гр. 9.

Формула в таблице Excel: =F5*I5.

Общую сумму месячного фонда оплаты труда (графа 11) находим следующим образом: гр. 6 + гр. 7 + гр. 8 + гр. 10.

С помощью функции «Автосумма» суммируем полученные значения, заполняем итоги по каждому подразделению и по всей организации.

Итоговую сумму по учреждению в целом умножаем на уральский коэффициент 15 %: итог графы 11 x 1,15. Получаем плановый месячный фонд оплаты в сумме 712 327 руб.

Формула в таблице Excel: =K77*1,15.

В таблице 2 приведен расчет ежегодного отпуска сотрудникам по бюджету.

Таблица 2. Расчет ежегодного отпуска сотрудникам по бюджету (лист 2 Excel), руб.
Должность согласно квалификационной категории	Количество штатных единиц	Общий фонд	Средняя месячная зарплата	Количество календарных дней отпуска	Сумма отпускных	Количество дней дополнительного отпуска	Сумма дополнительного отпуска	Итоговая сумма отпускных	Итого сумма отпускных с уральским коэффициентом
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Врачи	29	332 366	11 461	28	320 905	14	160 453	481 358	553 562
Средний медперсонал	25	209 986	8399	28	235 185	14	117 592	352 777	405 694
Прочий персонал	8	77 062	9633	28	269 717	5	48 164	317 881	365 563
Итого	62	619 415			825 807		326 209	1 152 016	1 324 818

Представим порядок расчета суммы отпускных на основании среднемесячной заработной платы.

Количество штатных единиц (графа 2) получаем сложением имеющихся данных листа 1 Excel (см. табл. 1). По строкам, в которых указаны врачи, получаем 29 единиц, по помощникам и лаборантам (средний медперсонал) — 25 единиц, по прочему персоналу — 8 единиц.

Графа 3 (общий фонд) получается суммированием по графе 11 листа 1 Excel по категориям сотрудников.

Среднюю зарплату (графа 4) определяем так: гр. 3 / гр. 2. Формула в программе Excel: =C4/B4.

Сумма отпусков:

основного (графа 6):

гр. 4 x гр. 5; в программе Excel: =D4*E4;

дополнительного (графа 8):

гр. 4 x гр. 7; в программе Excel: =D4*G4.

Общая сумма отпускных (графа 9):

гр. 6 + гр. 8; в Excel: =F4+H4.

Сумма отпускных с уральским коэффициентом (графа 10):

гр. 9 x 1,15; в Excel: =I4*1,15.

Сумма отпускных с уральским коэффициентом — 1 324 818 руб.

Рассчитаем премию согласно Положению о премировании (табл. 3).

Чтобы рассчитать годовой фонд с уральским коэффициентом, умножаем итог графы 11 табл. 1 на 12. Формула в программе Excel: =Лист1!K78*12.

Сумму премии рассчитываем по формуле: =C3*B4.

Таблица 3. Расчет плановой премии по бюджету (лист 3 Excel), руб.
Показатель	Размер доплат	Плановые суммы
Годовой ФОТ с уральским коэффициентом		8 547 921,48
Сумма премии	2 %	170 958,43

В таблице 4 определяем общую годовую сумму фонда оплаты труда путем суммирования в программе Excel:

годовой ФОТ с уральским коэффициентом: =Лист1!K78*12;
отпускные: =Лист2!J7;
премия: =Лист3!C4.

Таблица 4. Расчет планового фонда оплаты на год за счет бюджетных средств (лист 4 Excel), руб.
Показатель	Плановые суммы
Годовой ФОТ с уральским коэффициентом	8 547 921,48
Отпускные	1 324 818,22
Премия	170 958,43
Итого	10 043 698,13

Как видим, с помощью простых формул можно быстро составить годовой плановый фонд оплаты труда за счет бюджетных средств (субсидий).

Сводная таблица планового фонда зарплаты за счет двух источников финансирования

Составим в программе Excel сводную таблицу планового фонда оплаты труда за счет двух источников финансирования — субсидий и предпринимательской деятельности (табл. 5). В таблице наглядно отражается ФОТ:

по каждому сотруднику;
по структурным подразделениям;
по источникам финансирования.

Таблица 5. Планирование фонда зарплаты по бюджету и за счет предпринимательской деятельности на месяц, руб.
Ф.И.О. сотрудника	Должность, разряд	Фонд зарплаты по бюджету без уральского коэффициента	Интенсивность плановая по предпринимательской деятельности	Выполнение плана	Итого
1	2	3	4	5	6
Мишин Л. Т.	Главный врач	18 200	40 000	100 %	58 200
Петров А. В.	Зам. главного врача	15 704	34 000		49 704
Коваль А. В.	Главный бухгалтер	12 742	34 000		46 742
Итого: 3 чел.		46 646	108 000		154 646
Бухгалтерия				100 %	0
Климов С. С.	Бухгалтер	9430	16 500		25 930
Егорова Н. А.	Бухгалтер	9020	16 500		25 520
Шевчук О. А.	Бухгалтер	9020	15 400		24 420
Кучма В. В.	Бухгалтер	9430	15 600		25 030
Итого: 4 чел.		36 900	64 000	0	100 900
Отдел организации деятельности				100 %	0
Красков К. В.	Инженер	9430	16 500		25 930
Носко Д. Н.	Юрист	9020	18 000		27 020
Рыкова Г. А.	Кадровик	8970	12 000		20 970
Итого: 3 чел.		27 420	46 500		73 920
Отдел экспертиз питания населения				100 %	0
Пинчук Н. С.	Завотделом/врач	12 168	26 000		38 168
Попко Г. А.	Врач	10 439	20 000		30 439
Титова Г. А.	Врач	10 686	16 000		26 686
Кудина Е. В.	Помощник врача	8076	14 500		22 576
Лапин М. А.	Помощник врача	7944	14 000		21 944
Иванов Н. В.	Помощник врача	6951	12 000		18 951
Итого: 6 чел.		56 265	102 500	0	158 765
Отдел экспертиз условий воспитания и обучения				100 %	0
Деркач Л. А.	Завотделом/врач	12 168	24 500		36 668
Дець Е. А.	Врач	10 439	22 000		32 439
Шавкун Л. В.	Помощник врача	7944	12 500		20 444
Горева А. М.	Помощник врача	8407	12 500		20 907
Итого: 4 чел.		38 959	71 500		110 459
Отдел экспертиз условий труда				100 %	0
Баркова Л. А.	Завотделом/врач	12 168	22 000		34 168
Данкер И. А.	Врач	10 439	18 500		28 939
Мацуев С. В.	Врач	9864	15 300		25 164
Ошанин Г. Л.	Помощник врача	8606	13 200		21 806
Итого: 4 чел.		41 077	69 000	0	110 077
Отдел экспертиз среды обитания и условий проживания				100 %	0
Чирок А. М.	Завотделом/врач	12 168	24 000		36 168
Титова Е. В.	Врач	10 439	17 300		27 739
Вирко Д. А.	Врач	9864	17 300		27 164
Сокол Е. В.	Помощник врача	8606	14 000		22 606
Словец Т. В.	Помощник врача	8407	13 400		21 807
Итого: 5 чел.		49 485	86 000		135 485
Отдел эпидемиологических экспертиз				100 %	0
Котов С. В.	Завотделом/врач	11 700	26 000		37 700
Птицын Е. А.	Врач	10 686	21 500		32 186
Корф Т. С.	Врач	9617	20 000		29 617
Козлов Ю. А.	Врач	10 275	20 000		30 275
Клыш Л. Н.	Помощник врача	8606	16 500		25 106
Ярош Л. В.	Помощник врача	8606	16 500		25 106
Гришин А. В.	Помощник врача	8606	16 500		25 106
Мухина Л. С.	Помощник врача	8275	14 500		22 775
Рогов Н. Ю.	Помощник врача	7944	14 000		21 944
Лебеева О. В.	Помощник врача	7613	13 500		21 113
Итого: 10 чел.		91 928	179 000		270 928
Отдел социальной гигиены				100 %	0
Молох Е. В.	Завотделом/врач	12 168	20 000		32 168
Кузина Г. В.	Врач	10 686	16 000		26 686
Итого: 2 чел.		22 854	36 000		58 854
Лаборатория контроля химических факторов				100 %	0
Бридин Е. П.	Заведующий/врач-лаборант	12 636	26 000		38 636
Попова Н. Е.	Врач-лаборант	11 097	21 000		32 097
Луговая Л. В.	Врач-лаборант	11 097	19 000		30 097
Панова С. В.	Врач-лаборант	10 850	18 000		28 850
Галкина С. Г.	Фельдшер-лаборант	8937	16 000		24 937
Пигина Л. В.	Фельдшер-лаборант	8937	16 000		24 937
Волгина Т. Р.	Фельдшер-лаборант	8937	16 000		24 937
Белова О. К.	Фельдшер-лаборант	8407	15 500		23 907
Иванов С. М.	Фельдшер-лаборант	8275	14 000		22 275
Деева Е. В.	Фельдшер-лаборант	8407	16 500		24 907
Итого: 10 чел.		97 581	178 000	0	275 581
Лаборатория контроля бактериологических факторов				100 %	0
Щегол Т. Е.	Завотделом/врач-бактериолог	12 636	26 000		38 636
Чирков Н. П.	Врач-бактериолог	11 097	22 000		33 097
Ушаков Н. А.	Врач-бактериолог	11 097	20 000		31 097
Шишко Е. Е.	Врач-бактериолог	10 439	18 000		28 439
Нилина И. Г.	Врач-бактериолог	10 439	18 000		28 439
Лукша Г. И.	Врач-бактериолог	11 097	20 000		31 097
Кукина Н. А.	Фельдшер-лаборант	8937	16 000		24 937
Друть Л. В.	Фельдшер-лаборант	8937	16 000		24 937
Скирко М. А.	Фельдшер-лаборант	8937	16 000		24 937
Дрокин Е. М.	Фельдшер-лаборант	8407	14 000		22 407
Усова С. А.	Фельдшер-лаборант	8275	12 000		20 275
Итого: 11 чел.		110 299	198 000	0	308 299
Всего: 62 чел.		619 415	1 138 500		1 757 915
Всего с уральским коэффициентом		712 327	1 309 275		2 021 602

В графу 3 переносим итоговые суммы графы 11 табл. 1; формула в программе Excel: =Лист1!K66.

Графа 4 — проставляем плановую зарплату за интенсивность по предпринимательской деятельности.

Находим общий фонд за счет двух источников финансирования по каждому сотруднику: гр. 6 = гр. 3 + гр. 4.

Всего с уральским коэффициентом:

=C90*1,15;

=D90*1,15;

=F90*1,15.

Отпускные за счет предпринимательской деятельности в программе Excel (табл. 6) определяют по формулам аналогично табл. 2.

Таблица 6. Расчет отпуска по предпринимательской деятельности, руб.
Должность согласно квалификационной категории	Количество штатных единиц	Фонд зарплаты	Средняя месячная зарплата	Количество календарных дней отпуска	Количество дней дополнительного отпуска	Сумма отпускных	Итого сумма отпускных с уральским коэффициентом
Врачи	29	628 400	21 669	28	7	758 414	872 176
Средний медперсонал	25	365 600	14 624	28	7	511 840	588 616
Прочий персонал	8	144 500	18 063	28	5	596 063	685 472
Итого	62	1 138 500				1 866 316	2 146 264

Сводная таблица годового фонда оплаты труда

Сформируем сводную таблицу Excel годового фонда оплаты труда по двум источникам финансирования (табл. 7).

Таблица 7. Расчет планового фонда оплаты на год за счет двух источников финансирования, руб.
Показатель	Бюджет	Предпринимательская деятельность
Годовой ФОТ с уральским коэффициентом	8 547 921,48	15 711 300
Отпускные	1 324 818,22	2 146 263,74
Премия (2 %)	170 958,43	314 226
Итого ФОТ	10 043 698,13	18 171 790

Годовой ФОТ с уральским коэффициентом по предпринимательской деятельности в программе Excel определяется по формуле: =Лист5!D91*12.

Формулы расчета остальных показателей табл. 7:

отпускные: =Лист6!H7;
премия: =Лист7!C3*2%;
итого ФОТ: =СУММА (C3:C5).

Выводы

1. Excel является надежным помощником, если требуется составить отчет в электронной форме.

2. В программе Excel можно сформировать таблицу, которая позволит быстро и точно запланировать фонд зарплаты в разрезе окладов и остальных видов выплат, предусмотренных системой оплаты труда в учреждении.

3. Высокая функциональность и простота использования — преимущества MS Excel.

Статья опубликована в журнале «Планово-экономический отдел» № 11, 2017

Главбух как финдир. Как спланировать фонд оплаты труда в Excel

О планировании фонда заработной платы

Планирование и расчет фонда оплаты труда в программе EXCEL

Этот материал доступен бесплатно только авторизованным пользователям

Начать дискуссию