Как сформировать фискальные документы при получении предварительной оплаты за собственный товар, последующем зачете предварительной оплаты за товар и предоставлении займа для оплаты товара, а также при погашении займа для оплаты товарарассказала ФНС в письме № ЕД-4-20/2929@ от 20.02.2019.
Пример:
ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая ОСНО, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается оптовой торговлей и каждый день открывает смену.
9 января 2019 года ООО "Ромашка" выставила счет для оплаты следующих товаров:
1. Монитор Товар 1 – 2 шт. на сумму 32918 руб.
2. Лазерный принтер Товар 2 – 1 шт. на сумму 12635 руб.
3 Сканер Товар 3 – 3 шт. на сумму 43470 руб.
Итого по накладной: 89023 руб.
ООО "Ромашка" является продавцом и поставщиком товаров. Товары находятся в собственности продавца. ООО "Одуванчик" ИНН 7777777777 является покупателем. 9 января 2019 года ООО "Одуванчик" за товары, указанные в счете, оплачивает сумму в размере 31000 руб. наличными денежными средствами.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником ООО "Ромашка". 9 января 2019 года кассир открывает 2-ю смену, а в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, выдает на бумажном носителе кассовый чек ООО "Одуванчик" на сумму внесенной предоплаты в размере 31000 руб. (поскольку покупатель не предоставил адрес электронной почты). При таком расчете (при внесении предоплаты) был сформирован 1-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133.
ООО "Ромашка" отгружает покупателю данные товары 11.01.2019, оформляет товарную накладную (форма ТОРГ-12) на отгруженные товары и производит зачет ранее внесенной за товары предоплаты в размере 31000 руб., а на оставшуюся сумму в размере 58023 руб. предоставляется займ (рассрочка платежа). С 01.07.2019 при осуществлении такого расчета обязательно применение ККТ и выдача кассового чека.
Погашение займа (окончательная оплата) за ранее отгруженные товары произведено наличными денежными средствами 16.01.2019 в 11 часов 33 минуты. Сформирован и выдан на бумажном носителе десятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 171 на сумму 58023 руб.
Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
1) Кассовый чек, выданный 09.01.2019.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Электронная форма |
Печатная форма |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 |
|
|
1000 |
Наименование документа |
|
кассовый чек |
+ |
|
|
|
Код формы ФД |
3 |
|
+ |
|
|
1209 |
Номер версии ФФД |
3 |
|
+ |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
|
ООО "Ромашка" (обязательно) |
+ |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
|
1234567891 (обязательно) |
+ |
|
|
1227 |
Покупатель (клиент) |
"Одуванчик" (рекомендовано) |
"Одуванчик" (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1228 |
ИНН покупателя (клиента) |
7777777777 |
7777777777 |
может присутствовать |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
1 |
1 |
+ |
|
|
1012 |
Дата, время |
09.01.19 13:45 |
09.01.19 13:45 |
+ |
|
|
1038 |
Номер смены |
2 |
2 |
+ |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
+ |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) (обязательно) |
ОСН (рекомендовано) |
+ |
|
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
+ |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 (рекомендовано) |
|
может присутствовать |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
+ |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
|
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
+ |
|
|
1187 |
Место расчетов |
|
9 этаж |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
2 |
ПРЕДОПЛАТА |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
ПЛАТЕЖ (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Монитор Товар 1 |
Монитор Товар 1 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
11462.86 |
11462.86 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
НДС 20/120 |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
11462.86 |
11462.86 |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
2 |
ПРЕДОПЛАТА |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
ПЛАТЕЖ (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Лазерный принтер Товар 2 |
Лазерный принтер Товар 2 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
4399.82 |
4399.82 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
НДС 20/120 |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
4399.82 |
4399.82 |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
2 |
ПРЕДОПЛАТА |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
ПЛАТЕЖ (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Сканер Товар 3 |
Сканер Товар 3 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
15137.32 |
15137.32 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
3 |
НДС 20/120 |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
15137.32 |
15137.32 |
+ |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
31000.00 |
31000.00 |
+ |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
31000.00 |
31000.00 |
+ |
|
|
1081 |
Сумма по чеку (БСО) безналичными |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным предоставлением |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 20% |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 |
5166.67 |
5166.67 |
+ |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
+ |
|
|
1040 |
Номер ФД |
133 |
133 |
+ |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
+ |
|
|
1077 |
ФПД |
формируется автоматически |
|
+ |
|
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
+ |
|
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
+ |
|
2) При зачете ранее внесенной предварительной оплаты и при предоставлении займа (рассрочки платежа) для оплаты товара 11.01.2019 выдается кассовый чек.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Электронная форма |
Печатная форма |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 |
|
|
1000 |
Наименование документа |
|
кассовый чек |
+ |
|
|
|
Код формы ФД |
3 |
|
+ |
|
|
1209 |
Номер версии ФФД |
3 |
|
+ |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
|
ООО "Ромашка" (обязательно) |
+ |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
|
1234567891 (обязательно) |
+ |
|
|
1227 |
Покупатель (клиент) |
"Одуванчик" (рекомендовано) |
"Одуванчик" (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1228 |
ИНН покупателя (клиента) |
7777777777 |
7777777777 |
может присутствовать |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
6 |
6 |
+ |
|
|
1012 |
Дата, время |
11.01.19 16:45 |
11.01.19 16:45 |
+ |
|
|
1038 |
Номер смены |
4 |
4 |
+ |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
+ |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) (обязательно) |
ОСН (рекомендовано) |
+ |
|
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
+ |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 (рекомендовано) |
|
может присутствовать |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
+ |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
|
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
+ |
|
|
1187 |
Место расчетов |
|
9 этаж |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
5 |
ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
ТОВАР (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Монитор Товар 1 |
Монитор Товар 1 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
16459.00 |
16459.00 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
2 |
2 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 20% |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
32918.00 |
32918.00 |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
5 |
ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
ТОВАР (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Лазерный принтер Товар 2 |
Лазерный принтер Товар 2 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
12635.00 |
12635.00 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 20% |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
12635.00 |
12635.00 |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
5 |
ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
1 |
ТОВАР (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Сканер Товар 3 |
Сканер Товар 3 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
14490.00 |
14490.00 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
3 |
3 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
1 |
НДС 20% |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
43470.00 |
43470.00 |
+ |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
89023.00 |
89023.00 |
+ |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1081 |
Сумма по чеку (БСО) безналичными |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) |
31000.00 |
31000.00 |
+ |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
58023.00 |
58023.00 |
+ |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным предоставлением |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 20% |
14837.17 |
14837.17 |
+ |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
+ |
|
|
1040 |
Номер ФД |
141 |
141 |
+ |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
+ |
|
|
1077 |
ФПД |
формируется автоматически |
|
+ |
|
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
+ |
|
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
+ |
|
3) Кассовый чек выдан 16.01.2019.
|
ТЭГ |
Название Тэга |
Электронная форма |
Печатная форма |
Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 |
|
|
1000 |
Наименование документа |
|
кассовый чек |
+ |
|
|
|
Код формы ФД |
3 |
|
+ |
|
|
1209 |
Номер версии ФФД |
3 |
|
+ |
|
|
1048 |
Наименование пользователя |
|
ООО "Ромашка" (обязательно) |
+ |
|
|
1018 |
ИНН пользователя |
|
1234567891 (обязательно) |
+ |
|
|
1227 |
Покупатель (клиент) |
"Одуванчик" (рекомендовано) |
"Одуванчик" (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1228 |
ИНН покупателя (клиента) |
7777777777 |
7777777777 |
может присутствовать |
|
|
1042 |
Номер чека за смену |
10 |
10 |
+ |
|
|
1012 |
Дата, время |
16.01.19 11:33 |
16.01.19 11:33 |
+ |
|
|
1038 |
Номер смены |
9 |
9 |
+ |
|
|
1054 |
Признак расчета |
1 |
приход |
+ |
|
|
1055 |
Применяемая система налогообложения |
1 (номер бита 0) (обязательно) |
ОСН (рекомендовано) |
+ |
|
|
1021 |
Кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
Иванов Иван Иванович, кассир |
+ |
|
|
1203 |
ИНН кассира |
123456789012 (рекомендовано) |
|
может присутствовать |
|
|
1037 |
Регистрационный номер ККТ |
1234567890123456 |
1234567890123456 |
+ |
|
|
1009 |
Адрес расчетов |
|
127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 |
+ |
|
|
1187 |
Место расчетов |
|
9 этаж |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
7 |
ОПЛАТА КРЕДИТА |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
ПЛАТЕЖ (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Монитор Товар 1 |
Монитор Товар 1 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
21455.14 |
21455.14 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
6 |
НДС не облагается |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
21455.14 |
21455.14 |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
7 |
ОПЛАТА КРЕДИТА |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
ПЛАТЕЖ (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Лазерный принтер Товар 2 |
Лазерный принтер Товар 2 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
8235.18 |
8235.18 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
6 |
НДС не облагается |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
8235.18 |
8235.18 |
+ |
|
|
1059 |
1214 |
Признак способа расчета |
7 |
ОПЛАТА КРЕДИТА |
+ |
|
1212 |
Признак предмета расчета |
10 |
ПЛАТЕЖ (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1030 |
Наименование предмета расчета |
Сканер Товар 3 |
Сканер Товар 3 |
+ |
|
|
1197 |
Единица измерения предмета расчета |
Штука (рекомендовано) |
Штука (рекомендовано) |
может присутствовать |
|
|
1079 |
Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок |
28332.68 |
28332.68 |
+ |
|
|
1023 |
Количество предмета расчета |
1 |
1 |
+ |
|
|
1199 |
Ставка НДС |
6 |
НДС не облагается |
+ |
|
|
1043 |
Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок |
28332.68 |
28332.68 |
+ |
|
|
1020 |
Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) |
58023.00 |
58023.00 |
+ |
|
|
1031 |
Сумма по чеку наличными |
58023.00 |
58023.00 |
+ |
|
|
1081 |
Сумма по чеку (БСО) безналичными |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1215 |
Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1216 |
Сумма по чеку постоплатой (кредит) |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1217 |
Сумма по чеку встречным предоставлением |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1102 |
Сумма НДС чека по ставке 20% |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1103 |
Сумма НДС чека по ставке 10% |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1104 |
Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1105 |
Сумма расчета по чеку без НДС |
58023.00 |
58023.00 |
+ |
|
|
1106 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1107 |
Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 |
0.00 |
0.00 |
+ |
|
|
1060 |
Адрес сайта ФНС |
www.nalog.ru |
www.nalog.ru |
+ |
|
|
1040 |
Номер ФД |
171 |
171 |
+ |
|
|
1041 |
Номер ФН |
8710000109811542 |
8710000109811542 |
+ |
|
|
1077 |
ФПД |
формируется автоматически |
|
+ |
|
|
|
ФПС |
формируется автоматически |
|
+ |
|
|
1196 |
QR-код |
формируется автоматически |
|
+ |
|
Комментарии
32А что уже ввели ФФД 1.1? А что делать тем кто на 1.05?
Это уже не чеки, а налоговые декларации
Долбануться легче, простигосподи.