Проверяем заполнение расчета 6-НДФЛ

Проверяем заполнение расчета 6-НДФЛ

Перед сдачей отчетности надо проверить, правильно ли она заполнена. Расскажем, как проверить 6-НДФЛ.

Введение

Перед сдачей отчетности надо проверить, правильно ли она заполнена. Расскажем, как проверить расчет 6-НДФЛ.

Где найти контрольные соотношения

У расчета 6-НДФЛ, как и у другой налоговой отчетности, есть контрольные соотношения для проверки заполнения. Они содержатся в письме от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@. По ним налоговики и проверяют ваш расчет.

В соотношениях сравниваются как внутридокументные показатели, так и междокументные (форма РСВ, данные по банковским счетам)

Как проверять по контрольным соотношениям

Вот основные контрольные соотношения для проверки расчета 6-НДФЛ.

Доходы в поле 110 должны быть больше или равны сумме вычетов в поле 130.

Ошибка означает, что сумма предоставленных вычетов больше суммы доходов. Проверьте следующие поля:

  • 110 — верно ли вы отразили доходы за отчетный период.
  • 130 — не отражены ли за период лишние вычеты по НДФЛ.

Исчисленный НДФЛ в поле 140 должен быть равен:

(поле 110 — поле 130) / 100 x поле 100.

Ошибка означает, что неверно отражены налоговая база, вычеты или сумма НДФЛ. Для проверьте поля:

  • 140 — верно ли начислили сумму НДФЛ по конкретной ставке, со всех ли доходов начислили НДФЛ.
  • 110 — все ли доходы по данной ставке вы отразили за период.
  • 130 — не отражены ли за период лишни

Дата публикации: 01.10.2021, 15:39

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

расходы физ. лицу

Добрый день! В СНТ была оплата с расчетного счета физическому лицу. Он сказал, что чек предоставит, т.к. является самозанятым. Позже выяснилось, что он не является самозанятым и перечислили зря. Чека соответственно нет. Как это учесть в организации СНТ? Начислить НДФЛ и сдать декларацию 6-НДФЛ? и нужно ли начислять взносы? Какие могут быть последствия такого перечисления?

Эксперт:

Александр А.

Не отправили уведомление

Здравствуйте, у меня такой вопрос: ООО имеет одно ОП . Пришло требование о вызове налогоплательщика для дачи пояснений, т.к не было подано уведомление о выборе централизованной сдачи отчетности. Написали что не представлены расчеты 6 НДФЛ по ОП. Понимаю, что надо было подать уведомление до 12.01.2026г.

Что теперь надо сделать?

Код ошибки декларация 6-НДФЛ

В файле ON_DOV_6174_6174_6143101858614301001_20260313_56C7B9CD-0519-4680-9DD0-EA70EE95788A.xml обнаружены ошибки
Код: 0000000000 Описание:Идентификация СвУпПред.ФЛ: УН налогоплательщика = 100127274487, УН объекта налогоплательщика = 617488000000728897
Код: 0000000000 Описание:Идентификация СвУпПред.СвОрг: УН налогоплательщика = 12238274, УН объекта налогоплательщика = 1000132457815

Здравствуйте, подскажите, что обозначает эта ошибка. Ответ на предоставленную декларацию 6-НДФЛ за 9 месяцев.



Эксперт:

Оксана М.

6-НДФЛ

Добрый день. Подскажите пожалуйста, у меня ИП был на двух патентах. По месту регистрации (жительства) и в другом городе.
Я отправила 6-НДФЛ по месту жительства, в налоговой сказали тона отправить корректировку с двумя ОКТМО. И разделить суммы по разным патентам.
Я не очень понимаю как это сделать практически. Как заполнить в отчете, в теории поняла, но не много не поняла как делить общую сумму уплаченную

Эксперт:

Оксана М.

6-НДФЛ на работников без фамилии

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в компании трудоустроены работники - граждане Индии, у них по паспорту нет фамилии. Не могу отправить отчет 6-НДФЛ за 2025 год.

Сбис не пропускает отправку отчета (пишет "в справке 2-НДФЛ не заполнен обязательный атрибут "Фамилия"; «Фамилия» и «Имя» являются обязательными в соответствии с утверждённым форматом.").

Как же отчет отправлять на безфамильных работников?

Эксперт:

Екатерина К.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПремиум