Почему у вас не примут декларацию по НДС? Проверьте контрольные соотношения

Почему у вас не примут декларацию по НДС? Проверьте контрольные соотношения

С 1 июля действует новое правило по сдаче декларации по НДС — если при проведении камеральной проверки выяснится, что показатели декларации не соответствуют контрольным соотношениям, то она считается не представленной.

Что случилось

С 1 июля действует новое правило при сдаче декларации по НДС — если при проведении камеральной проверки выяснится, что показатели декларации не соответствуют контрольным соотношениям, то она считается не представленной.

Откуда брать контрольные соотношения

Контрольных соотношений много, но только 13 их них считаются критическими и влияют на признание декларации несданной. Они перечислены в приказе ФНС от 25.05.2021 № ЕД-7-15/519@. Перечислим их все.

Контрольное соотношение № 1

Если в строке 200 раздела 3 указан налог к уплате, надо проверить, соответствует ли его сумма разнице между исчисленным налогом (с учетом восстанавливаемых сумм) и вычетами.

Контрольное соотношение № 2

Если в строке 040 раздела 1 указан налог к уплате, надо проверить, соответствует ли этот показатель разнице между суммами налога к

Дата публикации: 14.10.2021, 16:11

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Налоговая декларация по НДС на УСН за 1 квартал 2026г.

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста по новой налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2026г. ИП на УСН Доходы с НДС 5 % с такой системой налогообложения ИП работал только январь 2026г., с 01.02.2026г. ИП сменил систему налогообложения на АУСН Доходы.

У ИП в январе был выставлен только один УПД с НДС 5 %.

При заполнении налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2026г. заполнились титульный лист, раздел 1 к уплате в бюджет стоит сумма по строке 030 и раздел 12 "сведения из счетов-фактур, выставленные лицами, указанными в п.5 ст.173 НК РФ.

Почему-то книга продаж не формируется и раздел 9 не заполняется.

Думаю программа верно сформировала, на ошибки проверила, ошибок нет, но сомневаюсь, так как ранее не так формировалась налоговая декларация, поэтому и консультируюсь у Вас. Спасибо за ответ!

Прекрасного дня!

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

ип усн (доходы) +5% НДС как отразить в декларации по НДС продажи физ лицам

ИП (доходы) с 2026г +5% ндс как сформировать сф на продажу физ лицам в пределах одного отчетного периода 1кв 2026 (что отражены в офд) в 1с. как отразить такую продажу в декларации по ндс за 1кв 2026.

Эксперты:

Оксана С. и еще 1

Формирование отчета ндс 1 квартал 2026

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как в 1с на основании отчетов о розничной продаже создать счет- фактуру ( чтобы потом заполнить и сформировать книгу выставленных счет - фактур для последующего формирования декларации по ндс (5%) за 1 квартал 2026 года.

У нас ИП УСН д-р *15% плюс ндс 5%. Розничная торговля, работаем в 1с розница 8 проф.

Эксперты:

Константин С. и еще 1

Декларация НДС

ИП на УСН с 1.01.2026 г. платит НДС, так как доход за 2025 г. превысил 20 млн. ИП заключило Агентский договор (ИП - агент по заключению контрактов) с иностранной компанией в 2025 году. Акт об оказании услуг агентом подписан в декабре 2025 г. Агентское вознаграждение поступило на счет Агента в январе 2026 года. НДС в данном случае не уплачивается, так как Акт подписан в 2025 году. Необходимо ли агентское вознаграждение отражать где-либо в декларации НДС? Если не было другого дохода с начала 2026 года, то подаем нулевую декларацию НДС?

Эксперт:

Ирина Л.

Строительные работы с физлицами через эскроу

Добрый день. ИП Доход 6%. С этого года попадает на НДС. Но есть освобождение. ИП оказывает строительные работы физлицам. Заключает договор строительного подряда с использованием счетов эскроу.

Как правильно заполнить декларацию по НДС? Какие разделы, приложения заполняются?

На что еще нужно обратить внимание и учесть при таком виде деятельности?

Эксперт:

Александр З.

Учет перечисления на эскроу счет

Здравствуйте.

ООО на Усн «доходы» приобрело офисное помещение в строящемся доме. Первоначальный взнос и последующие платежи по кредиту перечисляются на эскроу-счет. Верно ли мы учитываем пока на 55 счете? Какие проводки должны быть до ввода объекта в эксплуатацию?

Эксперт:

Сергей В.

Устранение разрыва по НДС

Добрый день, пришло автотребование от ФНС по декларации по НДС. Выявлен налоговый разрыв, в связи с тем, что поставщик не подал декларацию. Решено уточнить свои обязательства. Как можно это сделать? Нужно сдать уточненную декларацию с доначисленной суммой? Или можно доплатить сумму налога и ответить на автотребование, что согласны с выявленными расхождениями?

Эксперт:

Екатерина Д.

декларация и налог УСН

Добрый день! При расчете УСН за 2025, обнаружено что некорректно был исчислен налог, оплачено было больше авансов.

В 1с предприятие 8.3 (8.3.27.1786): декларацию формирует и не учитывает оплаченные авансы, то есть не правильно считает сумму к уплате за год, как мне корректно отразить уплаченные налоги или я сдают декларацию как есть и оплачиваю как я посчитала?

По моим расчетам: 268702 - 41600 - 132116 =94 986. А в программе считает другую сумму.

Расчет усн 2025г
Расчет усн 2025г
Декларация усн
Декларация усн
Декларация усн
Декларация усн
Декларация усн
Декларация усн

Оплачено
Оплачено

Эксперт:

Оксана С.

Новая декларация по НДС

Что это значит?

Также в строки разделов 8 и 9 декларации добавили реквизиты, предусматривающие указание в них номеров и дат отгрузочных и авансовых счетов-фактур.

Перечень необлагаемых НДС операций дополнен новыми кодами операций.

Теперь для обновленной декларации по НДС подготовили контрольные соотношения: письмо ФНС от 20.02.2026 № СД-36-3/1314@.

В частности, можно проверить обоснованность налоговых вычетов и не занижена ли сумма налога к оплате из-за того, что отработанные авансы не включили в реализацию.

Как налоговая проверит обосновать налоговых вычетов на основании новой декларации?

Заявление на уменьшение ПСН

Добрый день. Патент у ИП приобретен на 6 месяцев. 1-й платеж необходимо осуществить до 01.04., второй до 30.06. Заявление на уменьшение патента на сумму страховых взносов можно подать одно за весь период или необходимо подавать два заявления по срокам уплаты?

Эксперт:

Оксана С.

Уточняли НДС

Здравствуйте.

За 3 кв 2025 подана уточненная декларация по НДС. Изменяли задним числом акты.

От ФНС пришел запрос на предоставление документов в связи с уменьшением суммы НДС подлежащей уплате на сумму 5 156,00 руб.

Необходимо в ответ отправить скан копии всех счетов фактур и всех актов и корректировок, которые указаны в декларации (книга покупок и продаж)?

Эксперт:

Екатерина Д.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПремиум