Сдаем декларацию по НДС по новой форме

Сдаем декларацию по НДС по новой форме

Важные моменты изменившейся отчетности: разбираемся, в чем не ошибиться.

Что случилось?

В связи с внесением изменений в законодательство о прослеживаемых товарах, изменилась и форма отчетности по НДС. Теперь в ней появились строки, которые указывают на работу с товарами, подлежащими прослеживаемости.

Подробнее о новых правилах

С 3 квартала 2021 года декларация по НДС сдается по новой форме. Обязательным является процесс передачи декларации только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Обновлены разделы 8,9,10 и 11, в которых появились строки для отражения данных о прослеживаемых товарах (о регистрационном номере партии товара (РНПТ), о единице измерения, о количестве и стоимости прослеживаемого товара).

Напомним, что изменилась также ф

Дата публикации: 15.10.2021, 18:11

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Формирование отчета ндс 1 квартал 2026

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как в 1с на основании отчетов о розничной продаже создать счет- фактуру ( чтобы потом заполнить и сформировать книгу выставленных счет - фактур для последующего формирования декларации по ндс (5%) за 1 квартал 2026 года.

У нас ИП УСН д-р *15% плюс ндс 5%. Розничная торговля, работаем в 1с розница 8 проф.

Эксперты:

Константин С. и еще 1

Декларация НДС

ИП на УСН с 1.01.2026 г. платит НДС, так как доход за 2025 г. превысил 20 млн. ИП заключило Агентский договор (ИП - агент по заключению контрактов) с иностранной компанией в 2025 году. Акт об оказании услуг агентом подписан в декабре 2025 г. Агентское вознаграждение поступило на счет Агента в январе 2026 года. НДС в данном случае не уплачивается, так как Акт подписан в 2025 году. Необходимо ли агентское вознаграждение отражать где-либо в декларации НДС? Если не было другого дохода с начала 2026 года, то подаем нулевую декларацию НДС?

Эксперт:

Ирина Л.

Строительные работы с физлицами через эскроу

Добрый день. ИП Доход 6%. С этого года попадает на НДС. Но есть освобождение. ИП оказывает строительные работы физлицам. Заключает договор строительного подряда с использованием счетов эскроу.

Как правильно заполнить декларацию по НДС? Какие разделы, приложения заполняются?

На что еще нужно обратить внимание и учесть при таком виде деятельности?

Эксперт:

Александр З.

Учет перечисления на эскроу счет

Здравствуйте.

ООО на Усн «доходы» приобрело офисное помещение в строящемся доме. Первоначальный взнос и последующие платежи по кредиту перечисляются на эскроу-счет. Верно ли мы учитываем пока на 55 счете? Какие проводки должны быть до ввода объекта в эксплуатацию?

Эксперт:

Сергей В.

Устранение разрыва по НДС

Добрый день, пришло автотребование от ФНС по декларации по НДС. Выявлен налоговый разрыв, в связи с тем, что поставщик не подал декларацию. Решено уточнить свои обязательства. Как можно это сделать? Нужно сдать уточненную декларацию с доначисленной суммой? Или можно доплатить сумму налога и ответить на автотребование, что согласны с выявленными расхождениями?

Эксперт:

Екатерина Д.

декларация и налог УСН

Добрый день! При расчете УСН за 2025, обнаружено что некорректно был исчислен налог, оплачено было больше авансов.

В 1с предприятие 8.3 (8.3.27.1786): декларацию формирует и не учитывает оплаченные авансы, то есть не правильно считает сумму к уплате за год, как мне корректно отразить уплаченные налоги или я сдают декларацию как есть и оплачиваю как я посчитала?

По моим расчетам: 268702 - 41600 - 132116 =94 986. А в программе считает другую сумму.

Расчет усн 2025г
Расчет усн 2025г
Декларация усн
Декларация усн
Декларация усн
Декларация усн
Декларация усн
Декларация усн

Оплачено
Оплачено

Эксперт:

Оксана С.

Новая декларация по НДС

Что это значит?

Также в строки разделов 8 и 9 декларации добавили реквизиты, предусматривающие указание в них номеров и дат отгрузочных и авансовых счетов-фактур.

Перечень необлагаемых НДС операций дополнен новыми кодами операций.

Теперь для обновленной декларации по НДС подготовили контрольные соотношения: письмо ФНС от 20.02.2026 № СД-36-3/1314@.

В частности, можно проверить обоснованность налоговых вычетов и не занижена ли сумма налога к оплате из-за того, что отработанные авансы не включили в реализацию.

Как налоговая проверит обосновать налоговых вычетов на основании новой декларации?

Заявление на уменьшение ПСН

Добрый день. Патент у ИП приобретен на 6 месяцев. 1-й платеж необходимо осуществить до 01.04., второй до 30.06. Заявление на уменьшение патента на сумму страховых взносов можно подать одно за весь период или необходимо подавать два заявления по срокам уплаты?

Эксперт:

Оксана С.

Уточняли НДС

Здравствуйте.

За 3 кв 2025 подана уточненная декларация по НДС. Изменяли задним числом акты.

От ФНС пришел запрос на предоставление документов в связи с уменьшением суммы НДС подлежащей уплате на сумму 5 156,00 руб.

Необходимо в ответ отправить скан копии всех счетов фактур и всех актов и корректировок, которые указаны в декларации (книга покупок и продаж)?

Эксперт:

Екатерина Д.

Упрощенная ликвидация ООО

ООО подало заявление на упрощенную ликвидацию 26.10.2025, 05.11.2025 налоговой инспекцией было внесено изменение в егрюл - находится в стадии ликвидации. Организация в 2025 году не вела деятельность, из сотрудников 1 директор - он же учредитель. Сдали всю отчетность за 2025 год с пометкой ликвидация, уволили директора, закрыли счет. Со стороны налоговой претензий нет. 19.02.2026 года пришел отказ по ликвидации из регистрирующего органа с формулировкой - Представление заявления лицом, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением юридического лица из ЕГРЮЛ (заявление социального фонда, аргументируют тем, что не сдана отчетность фсс за 2026 год, организация сдала отчетность за 2025 год с пометкой ликвидация и сотрудник уволен в 2025 году). Может ли организация опротестовать решение, или начинать ликвидацию заново.

Эксперт:

Александр З.

Смотреть все консультации
ГлавнаяБухСтрим