Три штрафа за декларацию 3-НДФЛ, которой не было

Три штрафа за декларацию 3-НДФЛ, которой не было

Если продать недвижимость и не отчитаться за эту сделку, налоговики сами насчитают не только налог, но и штрафы.

Введение

Если продать недвижимость и не отчитаться за эту сделку, налоговики сами насчитают не только налог, но и штрафы.

Что случилось

ФНС выпустила письмо № ЕА-4-15/16364@ от 24.11.2021, которое обязательно к исполнению всеми налоговыми инспекциями.

В этом документе налоговики разъяснили, какая ответственность будет за несдачу деклараций о личных доходах.

Речь идет о случаях продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 (или 3) лет.

Проверка без декларации

С 2021 года налоговики получили право камералить доходы физлиц от продажи имущества, даже если не сдана 3-НДФЛ.

Если раньше проходили камеральные проверки декларации, то теперь проверки — бездекларационные.

Такие проверки проводятся в случае, если декларация 3-НДФЛ физлицом не была сдана до 30 апреля, а у налоговой есть сведения о сделках, облагаемых НДФЛ.

Бездекларационные камеральные проверки начинаются с 15 июля — наступления срока уплаты НДФЛ за прошедший год.

Раньше некоторые люди продавали имущество и не декларировали доход. На требования ФНС сдать декларацию 3-НДФЛ они не реагировали. Добиться уплаты НДФЛ от таких людей налоговикам было трудно. Поэтому внесли поправки в НК, которые заработали с 2021 года.

Теперь неважно, сдали вы декларацию или нет. Избежать налога несдача 3-НДФЛ не поможет.

Налог начислят, а заодно и штраф, вернее штрафы — по нескольким статьям НК.

При расчете налоговики учтут не только доход, но и вычет (до 1 млн рублей — для жилой недвижимости и до 250 тысяч рублей — для иной недвижимости).

Доход берут из договора и сравнивают его с 70 % кадастровой стоимости. Что больше, то и учитывают.

Когда налоговики уже запустили камералку, человек еще может сдать декларацию, и тогда прекращается бездекларационная проверка и начинается проверка декларации.

А теперь про штрафы.

Штраф за просрочку

По пункту 1 статьи 119 НК положен штраф за несвоевременную сдач

Дата публикации: 14.12.2021, 16:36

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Комментарии

2

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

3-НДФЛ

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста. Ип на ОСНО ведет розничную торговлю с 2025 года. До этого был Ип на УСН , ОКвэд сдача а аренда нежилого помещения. В 2024 купил нежилое помещение для сдачи с аренду. Пока делал там ремонт, с июня 2026 будет сдавать с аренду. Сейчас формирую отчет 3 НДФЛ за 2025 год. Могу ли я поставить на баланс это нежилое помещение, начислить амортизацию и взять амортизацию к вычету в декларации 3 НДФЛ за 2025 год?

3-НДФЛ ФЛ продажа авто

Добрый день.

Необходимо от ФЛ подать 3-НДФЛ по продаже автомобилей.

Один автомобиль, есть ДКП - 1,5 млн продажа, но ДКП по покупке нет, значит заполняю в декларации код дохода 1521 - 1,5 млн, код вычета 906 - 250к

Второй автомобиль, есть ДКП - 10к продажа и ДКП - 10к покупка.

Корректно указаны данные по первому авто?

И нужно ли декларацию по второму авто? Продажа меньше 250к

Эксперт:

Наталья В.

Расходы ИП и ФЛ (3-НДФЛ)

Коллеги, здравствуйте!
ИП с 2023 года ведёт деятельность по ОКВЭД 68.10 — группа «Покупка и продажа собственного недвижимого имущества». УСН 6%, с 2025 года является плательщиком НДС 5%.
Закупал (последний раз в 2024 году) строительные материалы как ИП, строил дома в СНТ и продавал. Не все дома ещё достроены.
В 2026 году решил закрыть ИП и продолжить заниматься этой деятельностью как физлицо. Понимает, что будет платить налогов больше. Ставка НДФЛ будет 15%.
Вопрос: может ли как ФЛ принять к вычету (при подаче 3-НДФЛ) суммы по документам, которые оплачивал как ИП?

Эксперт:

Наталья В.

3НДФЛ зарубежные источники, налог уплачен ранее выплаты дохода

Добрый день, заполняю декларацию 3НДФЛ, часть по доходам от зарубежных источников в Казахстане, основание трудовой договор. Заработная плата выплачивалась ежемесячно, однако налог на доходы был оплачен работодателем авансом из своих средств. То есть при заполнение декларации возникает проблема с заполнение поля дата уплаты налога, которое нельзя поставить раньше даты выплаты дохода. Подскажите, как необходимо поступить, есть ли официальные разъяснения для такого случая. Спасибо!

Эксперт:

Наталья В.

3-НДФЛ или УСН

Здравствуйте.ИП продает земельные участки и жилые дома.Налогообложение УСН(доходы) 6%.Уведомления по УСН подавались,чеки по продажам пробивались.Оплата УСН осуществлялась.Налоговая прислала уведомление отчитаться по 3-НДФЛ и целый список проданных земельных участков и жилых домов.Наверное, нужно написать пояснение на это требование?или как решать этот вопрос?

Эксперт:

Наталья В.

3ндфл

Здравствуйте!

Вопрос в чем:

Мы хотим продать квартиру в 2026 году, которая была приобретена по дду в 2018 году, сдана квартира была в 2022 году и зарегистрирована собственность.

Собственность общая совместная с супругом, в выписке ЕГРН мы оба собственники (без выделения доли).

1) Должны ли мы будем оплатить налог с продажи квартиры?

2) Если да, то кто-то один может оплатить и сдать декларацию в 2027 году?

3) Или должны оба подавать декларации?

4) Если оба, то в каких пропорциях указать доход?

5) И если оба должны подавать декларации, как тогда в таком случае брать к вычету сумму приобретения по квартире? Оба берут полную стоимость к вычету при покупке или как это происходит?

И еще момент, у меня это не единственная собственность, также есть 1/3 часть в другой квартире

Эксперт:

Наталья В.

Налог с продажи квартиры 3-НДФЛ

Здравствуйте, подскажите, квартира часть доли 1/2 была у меня , а вторая у моей мамы тоже 1/2. Я ей подарил по договору дарения свою часть доли 1/2. Сейчас мама умерла и я вступил в наследство и хочу ее продать за 3200 000,00 руб, срок владения квартирой при продаже менее 3 лет (у нас минимальный срок владения по краю). Я буду платить налог с применением вычета стандартного с 2200000,00- налог 286000? Долю, что я подарил получается тоже облагается или нет? Получил с разных налоговых разные ответы. Помогите!!!

Эксперт:

Александр А.

3-НДФЛ

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если физическое лицо продал квартиру в 2025, в которой 1/2 доли была унаследована от бабушки (дата смерти более 3 лет), и 1/2 доли ему была подарена сестрой в 2025 году за пару месяцев до продажи. На сайте налоговой инспекции написано, что подавать декларацию не нужно ни в том ни в другом случае и налоговых обязательств у физического лица не возникнет. Так ли это?

Эксперт:

Оксана М.

ЗНДФЛ по ИП, если супруг на СВО

Добрый день. У ИПешницы супруг на СВО, можно ли как-то уменьшить (льготы какие-то может есть) налог при расчете 3-НДФЛ за 2025 г.. Но у супруга есть ООО и по нему он не платит страховые взносы ( 8 128) как участник. (может это и не связано...)

Спасибо

Эксперт:

Наталья В.

налоговый вычет при лишении статуса резидента РФ

Добрый день. Сделка по продаже недвижимости состоялась в апреле 2025 года (гражданин имеет статус резидента РФ), на момент подачи декларации (3-НДФЛ) - 01.04.2026 статус резидента РФ у гражданина уже утерян.

По какой ставке налогообложения подается декларация 3-ДФЛ?

13% или 30%

Эксперт:

Наталья П.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПремиум