Девять кодов ошибок в декларации по НДС: как их не допустить

Девять кодов ошибок в декларации по НДС: как их не допустить

Если после получения декларации по НДС налоговики находят ошибки, они начинают слать требования. Всего кодов ошибок девять, они указаны в письме ФНС.

Введение

Если после получения декларации по НДС налоговики находят ошибки, они начинают слать требования. Ошибкам присвоены коды, они приведены в Приложении к Письму ФНС от 03.12.2018 № ЕД-4-15/23367@. Всего кодов ошибок девять. Разберемся, что они означают и что нужно исправить.

Ошибка «1»

Код ошибки «1» означает «разрыв» по НДС.

Этот код может означать что:

  • операция, по которой заявлен вычет НДС, в декларации контрагента не отражена, либо контрагент за аналогичный период представил декларацию с нулевыми показателями или вообще ее не представил;
  • в записи по счету-фактуре, возможно, есть ошибки, поэтому не получается сопоставить ее с аналогичной записью у контрагента.

Ошибка «2»

Код ошибки «2» означает, что по операции не стыкуются данные в разделе 8 декларации по НДС и в разделе 9 декларации по НДС.

Такой код используют, например, когда продавец неправильно отразил в разделе 8 декларации авансовый счет-фактуру для вычета НДС после отгрузки. В этом случае система не сможет найти и сопоставить по нему запись в разделе 9 декларации, которую сдали п

Дата публикации: 21.01.2022, 11:16

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

декларация ндс 1 квартал 2026г

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как заполнять книгу продаж при НДС 5%, если продажи идут только в розничном магазине, без счетов-фактур, только кассовые чеки. Для продажи используем 1с розница, в ней нет функции для формирования книги продаж.

Для формирования книги продаж используем программу: Налогоплательщик ЮЛ 4,94. .

Подскажите есть ли инструкция по заполнению книги продаж в этой программе (именно в этой версии)?

Информацию о сумме выручке обобщили за январь в сводной справке по отчетам о розничных продажах. На февраль сделали вторую справку. Были поступления на р/с на основание платежных поручений тоже сделали справки.

По итогу у нас получилось 4 документа , где указанна сумма итого поступивших денежных средств с ндс, ставка ндс -5%, сумма налогооблогаемая и сама сумма ндс подлежащего уплате. Как эту информацию внести в программу налоплательщик юл 4.94?

Я правильно понимаю , что книгу входящих счет фактур мы не заполняем, так как у нас 5% ндс?

Вопрос как в этой программе подготовить файл с информацией для последующего формирования декларации?

Эксперт:

Оксана С.

Переход на ОСНО

Здравствуйте! ИП на Усн доходы, хочет перейти на Осно, в законе нет прямого запрета, можно начать отправлять отчеты как при Осно, но операций в 1 квартале не было, в апреле свершилась первая сделка, вот думаю, нужно отправить нулевую декларацию по ндс или уже с полугодия? И вообще нулевые ндс бывают?

Налоговая декларация по НДС на УСН за 1 квартал 2026г.

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста по новой налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2026г. ИП на УСН Доходы с НДС 5 % с такой системой налогообложения ИП работал только январь 2026г., с 01.02.2026г. ИП сменил систему налогообложения на АУСН Доходы.

У ИП в январе был выставлен только один УПД с НДС 5 %.

При заполнении налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2026г. заполнились титульный лист, раздел 1 к уплате в бюджет стоит сумма по строке 030 и раздел 12 "сведения из счетов-фактур, выставленные лицами, указанными в п.5 ст.173 НК РФ.

Почему-то книга продаж не формируется и раздел 9 не заполняется.

Думаю программа верно сформировала, на ошибки проверила, ошибок нет, но сомневаюсь, так как ранее не так формировалась налоговая декларация, поэтому и консультируюсь у Вас. Спасибо за ответ!

Прекрасного дня!

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

ип усн (доходы) +5% НДС как отразить в декларации по НДС продажи физ лицам

ИП (доходы) с 2026г +5% ндс как сформировать сф на продажу физ лицам в пределах одного отчетного периода 1кв 2026 (что отражены в офд) в 1с. как отразить такую продажу в декларации по ндс за 1кв 2026.

Эксперты:

Оксана С. и еще 1

Формирование отчета ндс 1 квартал 2026

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как в 1с на основании отчетов о розничной продаже создать счет- фактуру ( чтобы потом заполнить и сформировать книгу выставленных счет - фактур для последующего формирования декларации по ндс (5%) за 1 квартал 2026 года.

У нас ИП УСН д-р *15% плюс ндс 5%. Розничная торговля, работаем в 1с розница 8 проф.

Эксперты:

Константин С. и еще 1

Декларация НДС

ИП на УСН с 1.01.2026 г. платит НДС, так как доход за 2025 г. превысил 20 млн. ИП заключило Агентский договор (ИП - агент по заключению контрактов) с иностранной компанией в 2025 году. Акт об оказании услуг агентом подписан в декабре 2025 г. Агентское вознаграждение поступило на счет Агента в январе 2026 года. НДС в данном случае не уплачивается, так как Акт подписан в 2025 году. Необходимо ли агентское вознаграждение отражать где-либо в декларации НДС? Если не было другого дохода с начала 2026 года, то подаем нулевую декларацию НДС?

Эксперт:

Ирина Л.

Строительные работы с физлицами через эскроу

Добрый день. ИП Доход 6%. С этого года попадает на НДС. Но есть освобождение. ИП оказывает строительные работы физлицам. Заключает договор строительного подряда с использованием счетов эскроу.

Как правильно заполнить декларацию по НДС? Какие разделы, приложения заполняются?

На что еще нужно обратить внимание и учесть при таком виде деятельности?

Эксперт:

Александр З.

Учет перечисления на эскроу счет

Здравствуйте.

ООО на Усн «доходы» приобрело офисное помещение в строящемся доме. Первоначальный взнос и последующие платежи по кредиту перечисляются на эскроу-счет. Верно ли мы учитываем пока на 55 счете? Какие проводки должны быть до ввода объекта в эксплуатацию?

Эксперт:

Сергей В.

Устранение разрыва по НДС

Добрый день, пришло автотребование от ФНС по декларации по НДС. Выявлен налоговый разрыв, в связи с тем, что поставщик не подал декларацию. Решено уточнить свои обязательства. Как можно это сделать? Нужно сдать уточненную декларацию с доначисленной суммой? Или можно доплатить сумму налога и ответить на автотребование, что согласны с выявленными расхождениями?

Эксперт:

Екатерина Д.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПремиум