Самые важные для бухгалтера январские письма Минфина и ФНС

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, ИП на патенте по изготовлению мебели по индивидуальному заказу населения в 2025 г. заключил договор с розничным покупателем. Покупатель внес предоплату в ноябре 2025 г. в размере 100 000 руб. без НДС.
С 1 января 2026 г. ИП стал плательщиком НДС.
Покупатель в январе 2026 года внес окончательный платеж по договору 200 000 руб. Реализация и акт на 300 000 руб. с НДС 5% выставлен в январе 2026 г.
Подскажите, пожалуйста, нужно ли аванс, полученный на патенте учитывать в доходах УСН за 2026 г. или в УСН будет только полученная оплата в 200 000 руб. в январе 2026 г.?

Заранее спасибо за разъяснения.

Добрый день. Ситуация следующая: учредитель (как физ. лицо) сдает в безвозмездное пользование личный автомобиль своей организации, в которой он учредитель и директор. Какими налогами облагаются данные операции у физ. лица и ООО?

с 2026 на УСН доходы минус расходы, насколько я понимаю, допустимо учитывать представительские расходы на деловой ужин с клиентами, например.

Вопрос такой - лимит в 4% от ФОТ в этом случае так же сохраняется. как и для налогоплательщиков на осно?

Вопрос второй - если лимит действует, то расходы на оплату труда в целях определения этих 4% как считать на УСН , просто начисленная зп за январь, февраль ,март, например? или же т.к. кассовый метод- только начисленную и выплаченную часть в рамках 1-ого квартала?

Вопрос три - такой ужин можно же с корпоративной карты оплатить?

Спасибо.

Добрый день. Заполняем налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям. Как отразить оплату услуг иностранному поставщику через платежного агента. Договор с поставщиком услуг в иностранной валюте, расчеты с платежным агентом в рублях.

Здравствуйте! ИП Иванов АА получил по договору в безвозмездное пользование помещение для ведения своего бизнеса от ИП Ивановой ИД. ИП Иванова ИД является его матерью.

Вопрос: Как ИП Иванову АА рассчитать доход от полученного имущества, где брать цифры для исчисления налога? Спасибо!

Наша организация заключила контракт с китайской организацией находящейся в Китае (в РФ не зарегистрирована) на оказание услуг по пусконаладке станков на территории РФ, сумма контракта 65 000 юаней без НДС.

Китайская организация выполнила работы (приезжали инженеры из Китая , выполнили пусконаладку) - мы перечислили ей денежные средства за выполненные работы (начислили ндс на 65 тыс юаней, отразили в книге продаж).

Должны ли мы заполнить раздел 3 Налогового расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов и какие строки необходимо заполнить по данной операции?

Должны ли отразить в 1 разделе сумму налога в строке 030-050?

Если да, поясните, пожалуйста, почему мы являемся плательщиками налога на доход, если дс получила китайская компания - не мы.

Генеральный директор является гражданином Белоруссии. Не является резидентом РФ. Работает удаленно из-за рубежа.

Вопрос, может ли Генеральный директор работать на удаленке, в принципе?

Нужно ли с зп директора платить страховые взносы?

Патент звучит: Услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых. Обучение в двух областях: тэквондо и иностранные языки. Все находится по одному адресу, в одном здании. Нужно ли открывать разные патенты на тэквондо и иностранные языки, ели здание одно , адрес один, но разные помещения внутри здания?

Здравствуйте. Аккредитованная IT-организация применяет льготу по налогу на прибыль 5%. В отчётном периоде эта организация покупала и продавала паи ИПИФ, ценные бумаги, которые не обращаются на организованном рынке ценных бумаг. По какой ставке по налогу на прибыль рассчитать налог с доходов от операций по ценным бумагам?

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, у физического лица есть грузовые автомобили. Физическое лицо является единственным учредителем и генеральным директором ООО. ООО занимается грузоперевозками. При продажи грузовых машин свыше 3 лет владения могут ли доначислить налог по системе налогообложения ООО?