Какая сейчас административная и уголовная ответственность за валютные нарушения

Какая сейчас административная и уголовная ответственность за валютные нарушения

Незаконные валютные операции, совершаемые как физическими, так и юридическими лицами, достаточно жестко караются государством. К нарушителям применяют штрафы и даже лишение свободы. Расскажем о них.

Введение

Незаконные валютные операции, причем совершаемые как «физиками», так и юридическими лицами, достаточно жестко караются государством. К нарушителям применяют штрафы и даже лишение свободы. Расскажем подробнее.

Административные нарушения

Административные санкции за нарушения валютного законодательства указаны в ст. 15.25 КоАП РФ. Их размеры зависят от вида нарушения, а также от категории провинившегося: физлицо это, юрлицо или ИП.

Срок давности по административным нарушениям немаленький — два года со дня их совершения.

Представление с нарушением сроков сведений об открытии/закрытии заграничных счетов резидентов

Об открытии/закрытии счетов в иностранных банках надо уведомлять, причем по установленной форме и в определенные сроки.

Штраф за нарушение срока или формы налагается по пункту 2 статьи 15.25 КоАП:

  • на физлиц в размере от 1 до 15 тыс. рублей;
  • на должностных лиц — от 5 до 10 тыс. рублей;
  • на юридических лиц — от 50 до 100 тыс. рублей.

Непредставление сведений об открытии/закрытии заграничных счетов резидентов

Если вы вообще не уведомите об открытии/закрытии счетов или изменения их реквизитов, то санкции будут жёстче:

  • на «физиков» в размере от 4 до 5 тыс. рублей;
  • на должностных лиц — от 40 до 50 тыс. рублей;
  • на юридических лиц — от 800 тыс. до 1 млн рублей.

Такие штрафы предусмотрены пунктом 2.1 статьи 15.25 КоАП

Несдача отчетности о движении по счетам в иностранных банках и нарушение сроков хранения документов

За несдачу отчета положены штрафы по пункту 6 статьи 15.25 КоАП:

  • на физлиц в размере от 2 до 3 тыс. рублей;
  • на должностных лиц в размере от 4 до 5 тыс. рублей;
  • на юридических лиц — от 40 до 50 тыс. рублей.

Пот этому же пункту штрафуют за нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при проведении валютных операций. Хранить документы нужно 3 года со дня совершения валютной операции.

При повторном нарушении (пункт 6.4) штрафы вырастут и составят:

  • для физлиц 10 тыс. рублей;
  • для должностных лиц 12 до 15 тыс. рублей;
  • для

Дата публикации: 18.02.2022, 09:23

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Какие особенности грузоперевозки компанией из Казахстана в Россию?

Здравствуйте. Наша Российская организация на ОСН купила у Российской же организации трансформатор, но сам трансформатор находится в г.Уральск Казахстан - нам сказали сами забирайте. Мы нанимаем Казахского перевозчика (ИП) для транспортировки с Уральска в Самару - составляем договор-заявку, платим ему 8000 руб без НДС с валют.контролем {VO21200}, он нам после дает закрывающий акт. Что нам нужно учитывать в данной перевозке? Нужно ли куда-то отчитываться? Или нужно ли как-то отчитываться по НДС, Прибыли?

Эксперт:

Лилия Г.

Покупка недвижимости у иностранного юр лица

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, какая налоговая нагрузка + дополнительные платежи возникает при продаже иностранным юридическим лицом (LC) (Кипр) российскому юр лицу (ООО) объекта недвижимости (Здание) расположенное на территории РФ (Москва).
Здание не является объектом культурного наследия.

Какая налоговая нагрузка возникает у продавца?
Какая налоговая нагрузка возникает у покупателя?

Какие дополнительные расходы оплачивать покупатель?
Какая на сегодняшний день процедура оформления такой сделки?

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Переоценка валютной задолженности Поставщика

Организация из РФ (ОСНО) закупила товары у поставщика из Китая, расчеты в китайских юанях. Оприходовала товары по курсу ЦБ на день прихода 13,24 руб. за юань. Расчеты за товар произведены в полном объеме. По договору предусмотрен гарантийный обмен некачественного товара или возврат денежных средств за такой товар. Также Организация заключила договор с российским поручителем, который в случает отказа от выполнения обязательств китайским поставщиком обязуется выполнить данные обязательства. В октябре 2025 года Организация предъявила претензию по качеству на часть товара. До 31.12.2025 Организация не получила в обмен качественный товар или денежное возмещение. Также китайский поставщик не выходит на связь. В феврале 2026 года Организация предъявила требование о возврате денежных средств за некачественный товар Поручителю – российской компании. Так как требования между российскими юридическими лицами могут быть выражены только в рублях, то требование выставлено по фиксированному согласованному с Поручителем курсу  - 11,3 руб. за юань.

1.           По какому курсу Организация должна провести возврат некачественного товара?

2.           Должна ли Организация ежемесячно пересчитывать задолженность Поставщика по курсу на последний день месяца? Или данная задолженность является авансом Поставщику и не подлежит переоценке?

3.       Должна ли Организация в учете сделать перенос задолженности по некачественному товару с китайского поставщика на Поручителя? По какому курсу?

 

Эксперт:

Алевтина А.

НДС при передаче сертификатов сотрудникам

Обслуживающий организацию банк в рамках программы лояльности начислил бонусные баллы, которые можно потратить на определенной интернет площадке. Организация решила часть этих баллов передать сотрудникам, передача произошла в виде ссылки на сертификат с баллами.
Возникает ли НДС с суммы переданных сотрудникам сертификатов?

Эксперт:

Надежда К.

ИП-регистрация и ведение деятельности в разных регионах.

Добрый день!

Зарегистрировали ИП по прописке - в Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы No 5 по Луганской Народной Республике. Сам ИП проживает в Ростове на Дону и ведет деятельность там.

УСН Д-Р.

Подскажите, пожалуйста, в какую налоговую надо отправлять отчетность, по каким ставкам платить налоги?

Спасибо!

Эксперт:

Наталья В.

Наименование товара в чеке ККМ

Добрый день! Организация в розницу торгует овощами и фруктами. В кассовом чеке в наименовании товара указывает только "Фрукты". Насколько это правомерно? Если нет, то насколько подробно нужно расписывать товар? Например, нужно ли указывать сорт яблок?

Эксперт:

Оксана С.

НДС с 2026 г.

Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно вносить изменения в договор на оказание услуг, если ООО заключило договор в 2025 году, срок оказания в первом полугодии 2026 года, хотим с клиентом сделать дополнительное соглашение на увеличение стоимости на 5%, как правильно написать в доп.соглашении

Эксперт:

Александр А.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПремиум