Самые важные для бухгалтера февральские письма Минфина и ФНС

Какой штраф заплатит ИП, если подаст декларацию по УСН на 1 день позже срока, при том, что нужная сумма к уплате есть на ЕНС?

Добрый день.

ИП на УСН Доходы минус расходы + НДС 22(10)%.
Торгует на маркетплейсах.

Заключил договор с факторинговой компанией об уступке права требования по всей задолженности начиная с 18 марта от ООО "РВБ" (Wildberries).

Деньги от ООО "РВБ" поступают на номинальный расчетный счет селлера.
По договору с факторинговой компанией бенефициаром является факторинговая компания. Поэтому когда деньги поступают от ООО "РВБ" на номинальный счет, их сразу же списывает факторинговая компания.

Факторинговая компания переводит деньги на расчетный счет ИП как займ.

Вопрос: являются ли поступления на расчетный счет ИП от факторинговой компании доходом УСН? Как я понимаю, нет. Так как ИП не может распоряжаться деньгами на номинальном счете.

Если поступления от факторинговой компании не являются доходом, тогда как отразить в 1С поступления от факторинговой компании, какой бухгалтерский счет использовать?
И стоит ли в таком случае разносить УПД на услуги факторинговой компании? Если да, тогда как отразить оплату за эти услуги?

1. База по доходам для исчисления УСН (доходы - расходы) в КУДИР: сводный отчет (отчет о продажах - НДС) на дату отчёта комиссионера + компенсация за порчу ценностей (отчет о списании) также ставим на дату отчёта. Расходы: всё, что указано в сводном отчёте (вознаграждение комиссионера, доп.услуги, услуги доставки и прочее). Столкнулись с тем, что при проведении корректировки долга по услугам, например, ВБ продвижение (очень большие суммы), т.е. Дт 60 Кт 76.09 формируется и доход и расход. Причем сумма дохода не понятна, расход ясен, он и должен быть (услуги вб.продвижения без НДС). Почему в данном случае возникает доход? И как это поправить, сделать ручную корректировку во вкладке КУДИР при проведении корректировки долга (убрать доход, расход оставить?)

2. Так и не ясен до конца вопрос про очёт о возмещении по эквайрингу. В каждом сводном отчёте рвб указывает расходы, а именно в п.2.6 Сумма, удержанная в счёт обеспечения организации платежа понедельно!!!, её же он удерживает у селлера (т.е. нас), сальдо формируется за минусом данных сумм. В конце месяца формируется отчёт о возмещении по эквайрингу, суммы разные, поскольку понедельно и за месяц разное количество дней. Если не проводить суммы понедельно, то сальдо не будет сходится. При проведении отчёта только за месяц, вообще ничего не будет понятно. Обычно брали суммы понедельно, Дт 44 Кт 60 50 000, далее корректировкой долга Дт 60 Кт 76.09 50 000 Т.е. суммы, сложенные по сводным отчётам понедельно например, 242 362,03, в отчёте по эквайрингу 278 044,10, в с/ф, полученной по ЭДО 276896,61 ТРИ разных суммы. Как провести ПРАВИЛЬНО эквайринг, указанный в сводных отчётах, если РВБ его удерживает? Как провести отчёт о возмещении издержек по эквайрингу, полученном в личном кабинете? И КАК провести с/ф, полученную по ЭДО статус УПД-1 счёт-фактура указано Продавец: банк Русский стандарт, покупатель: мы, просто указаны услуги: Услуги проведения

   расчетов по

   операциям с

   использованием

   банковских карт и

   систем платежных

   сервисов.

Добрый день! Вопрос в следующем: ИП на осно занимается сдачей серверов в аренду другим контрагентам и платит своим поставщикам за аренду помещения и электричество. За декабрь 2025 года сумма за электричество была начислена но оплачена только в январе 2026г. (сумма большая). Сейчас при расчете авансового платежа по ндфл за 1 квартал 2026г. могу ли я учесть эти оплаченные расходы в профессиональном вычете или нет? Расходы документально подтверждены и оплачены с р/счета ИП

Добрый день, купили товар у Поставщика в 2025г. Сделали частичный возврат товара в 2026г. (не подошел) , какая ставка НДС 20 или 22 %. Поставщик выставил нам корректировочную УПД со ставкой 20%.

Я являюсь ИП на УСН (доходы), мне необходимо изготовить вывеску из металла. Заказчиком является юр лицо из Абхазии, но возможен вариант, что физ лицо (если это как-то облегчет мне документальное оформление заказа). Подскажите пжт, как нам выстроить взаимоотношения, с чего начать, какие документы оформить, как это должно быть?

Добрый день. После ДТП получили от страховщика страховую выплату, а также неустойку. Нужно ли декларировать данный доход и уплатить налог с неустойки?

Добрый день! ООО на ОСНО - аккредитованная ИТ компания - имеет убыток по итогам работы за предыдущий год. По итогам первого квартала получена прибыль. Подскажите, пожалуйста, имеем ли мы право уменьшить налогооблагаемую базу на 50% на убытки прошлых лет, учитывая, что ставка налога на прибыль у ИТ компаний не 25%, а 5%?

Здравствуйте! Подскажите , пожалуйста, что является наиболее верным?

Нам Т-Банк согласно реестра перечисляет платежи за предыдущий день. Например, за 29 марта деньги поступят 30 марта.

Делаем отчет о розничных продажах 29 марта, так как услуга была оказана 29 марта.

Отчёт о розничных продажах формируем на основании суммы, полученной от Т-Банка + комиссия. По сути закрываем 57 счет и реализация будет на сумму зачисления + комиссия.

Но, также есть Z-отчет от кассы , и согласно этого отчёта суммы не значительно будут отличаться (из-за времени, как правило).Читала, что за основание лучше брать Z-отчёт.

Ранее компанию вела аутсорсинговая компания и они брали просто зачисление + комиссия.

Насколько критично использовать тот или иной метод?

И что наиболее верно?

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, оплатили лизинговый платеж 321965,22, из них на 22 % (58059,30) уменьшили НДС. Можно ли на сумму без НДС 263905,92 уменьшить налог на прибыль? Балансодержателем является лизингодатель.

Здравствуйте! ООО -2 учредителя, решили продать, какие наши действия поэтапно, самостоятельно или только нотариально? и при продаже как облагается НДФЛ полученная сумма , каждым учредителем?