Сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2022 года

Здравствуйте.

Вопрос касается отражения в учете результатов инвентаризации товаров.

Наша фирма  занимается оптовой и розничной торговлей производственного электротехнического оборудования (материалов, запчастей) таких как: твердотельные реле, индуктивные и емкостные датчики, источники питания, регуляторы мощности, температурные контроллеры и тп. Мы являемся Импортером из Китая. Имеем статус Микро предприятия. ОСНО. В конце декабря 2025 г мы провели полную инвентаризацию товаров на складе. Оказалось, много излишков и недостач. Порядок: на складе (счет 41) числилось товаров на 29 000 000 руб. Нашли излишки на сумму 320 000 руб и недостач на сумму 450 000 руб. Из них половину можно отнести к пересортице. Такой результат мы связываем со следующими причинами: Инвентаризация в таком объёме последний раз проводилась очень давно, лет 7 назад. В основном выборочно делали, а в конце года рисовалось, что все хорошо. Товар принимали очень часто с Таможни коробками, не вскрывая их. По факту оказывался пересорт. Отгружали по ошибке не тот товар, а покупатель принимал не посмотрев. Номенклатура есть очень похожая, отличается на одну букву или цифру. А в 2024 году пережили 2 переезда офиса со складом, в результате которого могли потерять товар. Но ресурсов для проведения тогда инвентаризации не было, соответственно предъявлять уже поздно перевозчику. Виновных лиц теперь мы найти не сможем. Возмещать не будем. Соответственно не знаем как поступить лучше. Если бы не обязательная маркировка товаров с 1 мая, мы могли бы постепенно списывать и приходовать товары. Чтобы не светить большими цифрами в налоговой.

Что думаем:

Пересортицу в размере 150 000 рублей отразим раздельно: во внереализационных доходах и внереализационных расходах как в налоговом учете так и в бухгалтерском (чтобы не было различий). Оставшиеся недостачи не будем учитывать в целях налогообложения прибыли, спишем за счет чистой прибыли. Оставшиеся излишки отразим во внереализационных доходах исходя из себестоимости на счете 41 (балансовая стоимость). Те выглядеть будет так :

Д 41.01 К 91.01 прочие доходы,  на 150 000 руб пересортица 200 шт

Д 91.02 прочие расходы К 41.01 на 140 000 руб пересортица 200 шт

Д 41.01 К 91.01 прочие доходы, на 170 000 руб излишки

Д 91.02 не приним. для целей налогообложения К 41.01 на 310 000 руб недостачи

В декларации на прибыль за 2025 год :

Строка 103 Приложение №1 к Листу 02: 320 000 рублей

Строка 200 Приложение №2 к Листу 02: 140 000 рублей

Восстанавливать НДС по недостачам не сможем. Причем декларация по НДС уже сдана.

Вопросы: Прошу проверить, лучший ли это способ отразить результаты. И что еще можно сделать, чтобы обезопасить себя. Опись, Приказ и Сличительную ведомость сделаем. Или лучше отразить только излишки в декларации по прибыли, а недостачи все списать на сч 91 не принимаемые для налогообложения и их не будет в декларации по прибыли. Риски отражения таких больших цифр в Декларации по прибыли (Выручка от реализации, например, за 2025 год 68 320 000 руб)? Будут ли проверки и какие могут быть? Я также понимаю, что могут спросить причины расхождения Баланса с декларацией по прибыли. Попросят ли после этого восстановить НДС?Штрафы?

Отчетность за 2025 г ООО на УСН 15%. Какие отчеты сдать по сроку 26.01.2026

Добрый день!

Индивидуальный предприниматель работает на патентной системе налогообложения и занимается оказанием услуг по строительству и ремонту. Обязан ли ИП выдавать кассовые чеки физическим лицам при получении оплаты на расчетный счет банка?

Заранее спасибо!

Если у ИП или ФЛ есть нежилое помещение или земля нужно ли какой либо отчет сдавать?

Подскажите, пожалуйста, резерв по сомнительным долгам в отчете о финансовых результатах отражается свернуто или развернуто (расходы на создание резерва и восстановление резерва)?

Добрый день! Если физлица самозанятая оказывающая услуги бухгалтерские окмпаниям и ИП зарегистрируется в Росфинмониторинге, то сможет ли она предоставлять интересы этих ИП и ООО в Росфинмониторинге или это должны быть сотрудники этих ИП или ООО? Может есть возможность по договору с применением МЧД зарегистрироваться от этих компаний и сдавать необходимую отчетность?

Здравствуйте. На данный момент оказываю бухгалтерские услуги как самозанятый бухгалтер. Если открываю розничную точку по продаже концелярии и открываю на нее патент.

Нужно ли закрыть самозанятость самой? Или это делает налоговая автоматически?

Добрый день! Наша компания, статус АО, является 100% учредителем в компании в Узбекистане. Должны ли мы подавать отчет о контролируемых иностранных компаниях?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста сроки сдачи отчётности при смене налогового режима в середине квартала. ИП с 01 января 2026 года - усн д- р 15% является плательщиком ндс 5%. С 01 марта 2026 года перешёл на АУСН. Вопрос : отчёты по усн за 2 месяца первого квартала сдаём в установленные сроки, или есть другой срок сдачи при переходе на другой налоговый режим?

Если по результатам двух месяцев получен отрицательный доход ( расходы превышают доходы) то налог мы рассчитываем в размере 1% от налогооблагаемой базы ( т.е. берем выручку за 2 месяца вычитаем ндс 5% , и с полученной суммы уплачиваем налог в размере 1% от выручки) , правильно?

Я правильно понимаю, что отрицательный доход мы можем учесть при расчёте налога АУСН в следующем отчётном периоде ( месяце) ?

Подскажите, как его правильно оформить в личном кабинете для расчёта суммы налога АУСН?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, играет ли роль для восстановления НДС то, когда он принят к вычету?

В 3 квартале 2022 года фирма приняла к вычету НДС по авансу, оплаченному поставщику, а с 2026 года перешла на АУСН. Нужно ли было восстановить в 4 квартале 2025 этот НДС?

Добрый день! Контролируемая иностранная компания (КИК), доля участия российского юр.лица - 100%. Была закрыта в начале 2025 года. Нужно ли по ней подавать уведомление по КИК за 2025 год до 20.03.2026 года?

Добрый день! Подскажите пожалуйста, для АНО ДПО отчет 1-услуги Объем платных услуг, сдается только по услугам предоставленным физ.лицам?