В 2022 году общепит не платит НДС

Работа по агентскому договору не лишает вас права на это освобождение, поскольку вы оказываете именно медицинские услуги (забор анализов).

Важно различать общий оборот и ваш доход для целей УСН. При работе по агентскому договору, все денежные средства, поступающие от клиентов за услуги Инвитро, не являются вашим доходом. Вашим доходом является только агентское вознаграждение, которое вы получаете от Инвитро за оказанные услуги. Именно это вознаграждение вы отражаете в декларации по УСН как свой доход.

Таким образом, лимит в 15 млн рублей (для 2026 года) применяется к общему обороту, но если вы соответствуете условиям статьи 149 НК РФ, то ваши медицинские услуги освобождены от НДС, и вы не становитесь плательщиком НДС по этим услугам. Агентское вознаграждение, как доход от оказания услуг, также может быть освобождено от НДС, если оно связано с реализацией медицинских услуг, подпадающих под освобождение по ст. 149 НК РФ. Добрый день! Наталья, а можно пожалуйста уточнить в этом моменте. Такая же ситуация. Агентский договор с лабораторией. Лицензии есть у двух сторон.

Есть п.7 ст 149, где освобождение от НДС не применяется в случае работы по агентским договорам.

Т.е. если лимит по доходам уже свыше 15 млн, то на агентское вознаграждение начисляется НДС? Как быть где то написано, что льгота есть, вы пишите, что ее нет

Добрый день! Наталья, а можно пожалуйста уточнить в этом моменте. Такая же ситуация. Агентский договор с лабораторией. Лицензии есть у двух сторон.

Есть п.7 ст 149, где освобождение от НДС не применяется в случае работы по агентским договорам.

Т.е. если лимит по доходам уже свыше 15 млн, то на агентское вознаграждение начисляется НДС?

Добрый день. Такая же ситуация. Агентский договор с лабораторией. Лицензии есть у двух сторон.

Есть п.7 ст 149, где освобождение от НДС не применяется в случае работы по агентским договорам.

Т.е. если лимит по доходам уже свыше 15 млн, то на агентское вознаграждение начисляется НДС?

Нежилое помещение находится в общей долевой собственности (по ½ доле) у ИП,

применяющих УСН (6%), НДС – 5%.

В связи с заключением Контракта на аренду помещения с государственным учреждением

возник вопрос о том, что Контракт  в рамках 44 ФЗ может быть заключен только с одним из собственников.

Арендная плата может быть перечислена только одному из них. Возможно ли заключить 2 отдельных договора на 1\2 доли в помещении? Если заключать агентский договор между собственниками, как быть с ндс? В рамках агентского договора агент должен выставлять закрывающие документы на общую сумму контракта, или разделять на свою половину и половину принципала? Какие документы должен выставить агент арендатору, агент принципалу и принципал агенту? Как правильно отразить в учете документы что бы не стать плательщиком ндс за второго собственника?

Добрый день!

Оприходовали и продали излишки, мы не плательщики НДС мед. организация, возможна ли реализация без начисления и уплаты ндс в бюджет, сумма небольшая нужно сдавать кор ку за 2 й квартал 25 г., есть сомнения.

Реализация макулатуры.

Вышлите ссылку на законодательство.

Спасибо

Здравствуйте. Идет процесс присоединения юрлиц .есть на учете ндс по прриобретенным услугам за 1 кв.26 года. Сможет ли принимаемая сторона по акту приема и по договору присоединения принять у себя к вычету ндс в 1 квартале 26 года. Как подтвердить вычеты в одной организации если документы оформлены на передаваемую организацию с другим названием?

Здравствуйте!

IT - компания (УСН+НДС 7%) разработала 4 ПО, 2 из которых входят в реестр российских ПО, соответственно, услуга по предоставлению права доступа по этим ПО НДС не облагается.

При заключении договоров были утверждены формы актов.

Документами обмениваемся по ЭДО.

В связи с тем, что с 01.01.2026 отменены формы актов и ТН (формализованные), заказчик настаивает на отправке по ЭДО УПД и акта неформализованного.

Подскажите, пожалуйста, при реализации услуги без НДС и направлении неформализованного акта по ЭДО (согласно разъяснениям ФНС и после 01.01.2026 г. сохраняется возможность создавать первичные учетные документы в виде неформализованных электронных документов, а также на бумаге), является ли обязательным предоставление УПД заказчику помимо акта по утвержденной форме из договора ?

Добрый день!

Автосалон А перепродает автомобиль, приобретенный ранее у физического лица, другому автосалону В.

Согласно п. 5.2 ст. 154 НК РФ получается, что каждое звено цепочки перепродавцов исчисляет налог с межценовой разницы, если первоначальный продавец является физлицом – неплательщиком НДС, его право собственности на предмет реализации зарегистрировано, и имеются подтверждающие документы.

Согласно п. 3, 4 ст. 1 Закона № 612-ФЗ Суммы НДС, рассчитанные с межценовой разницы, предъявленные покупателю, учитываются в покупной стоимости автомобиля (мотоцикла) и к вычету не принимаются.

Правильно понимаю, что Автосалон В не может принять к вычету НДС при покупке автомобиля у Автосалона А ? или есть какие то нюансы?

Тема: НДС при хранении на СВХ в рамках международного ж/д сообщения (экспедитор включает в ставку тариф и СВХ, вознаграждение — отдельно во внутренней перевозке)

Контекст и условия работы:
Мы (экспедитор) работаем с клиентом по договору транспортной экспедиции. Организуем перевозку груза по маршруту: пункт ИУ (за пределами РФ) – станция Москва (Ворсино) – склад клиента в Москве.

Маршрут технологически разбит на два этапа:

1. Международный ж/д этап: ИУ – Ворсино. Груз следует по прямой международной ж/д накладной, станцией назначения указано Ворсино.
2. Внутренний этап: Ворсино – склад клиента в Москве (автотранспорт).

Особенности таможенного оформления:
На станции Ворсино груз проходит таможенную очистку. На период оформления он размещается на складе временного хранения (СВХ). Вопрос касается именно хранения на СВХ в Ворсино.

Финансовая структура сделки (важный нюанс):
Мы выставляем клиенту две разные суммы:

1. За международный ж/д этап (ИУ – Ворсино) мы выставляем единую ставку, в которую автоматически включены:
· железнодорожный тариф;
· стоимость хранения на СВХ в Ворсино.
    
2. Вознаграждение экспедитора мы не выделяем, а включаем в стоимость внутреннего этапа (Ворсино – склад клиента) , который облагается НДС по ставке 22%.

Вопросы:

1. Квалификация услуги СВХ:
· Является ли хранение на СВХ в Ворсино неотъемлемой частью услуги по организации международной ж/д перевозки по маршруту ИУ – Ворсино, учитывая, что оно технологически необходимо для завершения таможенных процедур? 
2. Ставка НДС на услуги СВХ:
· По какой ставке НДС мы должны выставлять клиенту услугу хранения на СВХ, учитывая, что:
     · эта услуга оказана на территории РФ (станция Ворсино) при жд перевозки где пункт отправления находится за пределами РФ
И она является технологическим звеном международной перевозки (ИУ – Ворсино)?
· Будет ли это НДС 0% (как часть международной перевозки) или 22% (как услуга, оказанная на территории РФ)?
3. Документальное оформление:
· Как корректно сформулировать УПД услугу за этап ИУ – Ворсино, чтобы подтвердить право на применение ставки 0% к стоимости хранения на СВХ?
· Достаточно ли в акте написать: «Организация международной ж/д перевозки груза по маршруту ИУ – Москва (Ворсино)» (без расшифровки, что внутри "сидят" тариф и СВХ), или нужно детализировать?
· Какие документы запросит налоговая для подтверждения, что услуги СВХ оказаны именно в рамках международной перевозки, а не как отдельный сервис?

--

Добрый день,

ООО занимается продажей подержанных автомобилей, приобретенных ранее у физических лиц.

1.ООО приобрело у физического лица автомобиль для дальнейшей перепродажи. Физическое лицо после продажи автомобиля сняло его со своего учета в РЭО ГИБДД.

2.Автомобиль числится на балансе ООО, как товар для перепродажи. В РЭО ГИБДД данный автомобиль не зарегистрирован за ООО, не ставили на учет, так как не планировали использовать в деятельности ООО, планировали сразу перепродать).

3.ООО реализует данный автомобиль физическому лицу. Согласно п. 4 ст. 154 НК РФ НДС при такой продаже будет исчислен с межценовой разницы.

Правомерно ли исчисление НДС с межценовой разницы при дальнейшей реализация данного автомобиля, который не зарегистрирован в ГИБДД на ООО?

Добрый день!

Такая ситуация. Оплата поставщику была произведена в 4 кв в начале декабря, к примеру на 120000 руб, в т.ч. НДС 20000 руб. Поставщик в этот же день выставил сф на аванс. В конце декабря была отгрузка товара на полную сумму. Оплата закрылась. После проверки декларации по НДС у налоговой возник вопрос по авансовой сф (разрыв по НДС). Подскажите, как можно проверить, всё ли у нас верно закрылось? Должна ли эта авансовая сф отразиться в нашей книге продаж за 4кв?

Эксперты, здравствуйте!
Мы – ООО на ОСНО. В ноябре 2025 заключили с Казахским юрлицом, которое организует в Казахстане выставки, договор на участие в отраслевой выставке.

14.11.2025 оплатили 50% стоимости участия 400 000 рублей.
05.03.2026 доплатили вторые 50% стоимости еще 400 000 рублей.
Выставка проходит с 1 по 3 апреля 2026г.
Вопросы:
1.     Является ли наше ООО налоговым агентом по НДС (и по разным ставкам?) и налогу на прибыль?

2. И получается, нужно подать уточненку НДС за 4 кв 2025? Так как этот НДС не был своевременно начислен и не был отражен в декл НДС за 4 кв 2025.

3.     Должны ли мы предоставлять в налоговую инспекцию налоговый расчет Доходы, выплаченные иностранным организациям, и если должна, то какой код вида дохода у этих услуг?
4. И, если можно, нормативное обоснование ответов.