На что обратить внимание при проверке контрагентов?

Лучший способ не допустить возникновения долгов — заранее проверять деловых партнеров, с которыми вы хотите сотрудничать. Перед заключением любой сделки нужно собрать как можно больше информации о контрагенте, чтобы исключить риски недобросовестности руководства, неплатежеспособности (и, соответственно, банкротства), а также сотрудничества с фирмой-однодневкой.
На что обратить внимание при проверке контрагентов?

О том, на что обратить внимание при проверке контрагентов, рассказал магистр финансов, выпускник РЭУ им. Г.В. Плеханова, менеджер маркетплейса долгов ДОЛГ.РФ Александр Тихонов.

Проверка достоверности сведений

Существуют специальные сервисы для проверки контрагентов на благонадежность, однако некоторые сведения можно получить и через системы государственных органов.

«Такие индикаторы — серьезный повод отказаться от работы с компанией, даже если вас будут заверять, что это у них временно, они забыли сдать форму. В дальнейшем уже с вами могут „забыть“ рассчитаться», — предупреждает Александр Тихонов.

Пометка о недостоверности сведений, как правило, обозначается непосредственно на выписке из ЕГРЮЛ. Проверить актуальность данных о юридическом лице и заказать выписку из ЕГРЮЛ можно на сервисе ФНС.

Блокировка расчетных счетов

Без действующего расчетного счета бизнес можно считать «мертвым». Он не сможет расплачиваться с деловыми партнерами, закупать сырье для производства и совершать различные финансовые операции.

Потому рекомендуется проверить, нет ли в отношении организации действующих решений о приостановлении операций по счетам. Узнать это также можно на специальном сервисе ФНС. Проверяющему в открытой форме нужно выбрать запрос «О действующих решениях о приостановлении».

Бухгалтерские документы

Если контрагент не представляет бухгалтерскую и финансовую отчетность, это также должно насторожить от будущего сотрудничества с компанией.

По словам менеджера маркетплейса долгов ДОЛГ.РФ Александра Тихонова, лучшая гарантия платежеспособности — материальные активы контрагента. Если случится форс-мажорная ситуация, активы делового партнера можно будет продать, а на вырученные средства погасить долг.

«В отчетности ищем раздел „Внеоборотные активы“, в нем нас интересует строка „Основные средства“. Сюда могут входить недвижимость, оборудование, автомобили и другое имущество. Если видите цифру, превышающую стоимость предполагаемого контракта хотя бы в 2-4 раза, то это хороший признак и „плюс“ к доверию. Если строки нет, значит, компания, вероятно, не владеет ничем материальным, и в случае предъявления претензий взыскание будет затруднено», — отмечает эксперт.

Также Александр Тихонов рекомендует обратить внимание на строку «Финансовые вложения». Она означает, что компания вложила указанную в строке сумму своих средств на срок более 1 года. Эти средства тоже могут быть использованы для выплаты долга кредиторам, но с меньшей вероятностью.

Не меньшей значимостью обладает и информация о коэффициенте автономии. Он показывает долю собственных средств в активах компании. Чем он выше, тем меньше компания зависит от заемных средств. Чтобы его рассчитать, нужно разделить итог в разделе «Капиталы и резервы» на значение баланса в этом же периоде.

«Для цели определения уровня доверия к контрагенту можно считать, что большее значение показателя предпочтительно. Если вы получили значение меньше 0,3, то такой контрагент почти полностью ведет свою деятельность на заемные деньги. Следовательно, при возникновении проблем он будет направлять деньги на погашение этих обязательств, а вы можете остаться в очереди и не дождаться оплаты вообще», — предупреждает эксперт.

«Массовое» руководство

Нежелательно сотрудничать с компаниями, у которых есть «массовый» руководитель — гражданин, который одновременно возглавляет свыше 5 организаций. «Массовый» руководитель — нередко признак фирмы-однодневки.

Проверить бухгалтерскую отчетность и «массовость» руководителей можно в сервисе «Прозрачный бизнес» от ФНС.

Выводы

Если своевременно проверить контрагента на благонадежность, то риски невозврата долгов снизятся до нуля. Другое дело — сотрудничество с только возникшими компаниями.

Увы, здесь проверить благонадежность контрагента почти невозможно. Сотрудничать с новыми организациями и предпринимателями рекомендуется только при условии финансовой стабильности вашего бизнеса, терпимости к рискам. Нежелательно заключать с предпринимателями-новичками сделки на крупные суммы.

Начать дискуссию

Как законно снизить налоговую нагрузку на бизнес: ликбез от эксперта по налоговой безопасности

Разберитесь с тем, что ждать от налоговой реформы-2025 и от амнистии по дроблению.

Утренний бухгалтер № 5680. С 1 сентября закончится переходный период на машиночитаемые доверенности

До 31 августа еще можно работать по подписи представителя ООО или ИП, если она была оформлена до 1 сентября 2023 года.

Для борьбы со страховыми мошенниками в ЦБ могут появиться специальные следователи

Страховые компании считают, что новый орган расследования упростит борьбу с мошенниками.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как заполнить ЕФС-1 с учётом последних изменений. Конспект вебинара с видео и тестированием

«Клерк» приготовил для вас подарок — мы открыли для вас полный бесплатный доступ к конспекту вебинара. Поможем вам разобраться, что нового в заполнении ЕФС-1 и дадим 16 примеров заполнения электронной трудовой книжки.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
1

НДС при УСН в 2025 году: 27 вариантов

В зависимости от размера доходов за прошлый и текущий год будут разные варианты с НДС на УСН. Смотрите их в нашей таблице.

НДС при УСН в 2025 году: 27 вариантов
15
Обзоры для бухгалтера

Налоговики освободили рабов, обложение Питерского форума, отмена налога на чаевые в обзоре

Хотя налогового следа в покушении на Трампа обнаружить не удалось, новости о нем будут. Налоговый дайджест за 15.07.2024.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Директор в тюрьме — что делать бухгалтеру? Непридуманная история 👮‍♂️«Ночной бухгалтер» № 1724

Если директор попадает в СИЗО, а у бухгалтера нет возможности уволиться, как поступить? Упрощенцы, потерявшие право на УСН в 2024 году, получат шанс вернуться на нее в 2025. Долго говорите по телефону или получаете много смс-ок? Вам могут заблокировать платеж в банке.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Корпорация МСП и ЦБ будут обмениваться данными о микрофинансовых организациях

Представители малого и среднего бизнеса могут оценивать организации, которые предоставляют льготное финансирование. Сам же ЦБ получит статистику, чтобы управлять рисками МФО.

Валюта

Центробанк больше не будет публиковать статистику внебиржевого валютного рынка

Чтобы ограничить санкционное влияние, регулятор больше не будет информировать о торгах долларом, евро и юанем.

Госзакупки

Экспертиза цен на госзакупках помогла сэкономить больше 11 млрд рублей

Профильный департамент Москвы провел экспертизу начальных максимальных цен на госзакупках. Это позволило сэкономить свыше 11 млрд рублей.

Срок подачи льготных заявок в Роспатент увеличат в два раза

Теперь у патентообладателей будет не шесть, а 12 месяцев, чтобы запатентовать обнародованное изобретение.

НДС

Отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные площадки облагаются НДС в связи с принятием закона № 100-ФЗ

29 мая 2024 был принят закон № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который несколько расширил перечень операций, облагаемых НДС в России. К ним были отнесены отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные торговые площадки.

Отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные площадки облагаются НДС в связи с принятием закона № 100-ФЗ

❗️ Уже началось обучение в летней школе бухгалтера! Присоединяйтесь

Сегодня, 15 июля, последний день, когда вы еще можете приобрести любой курс повышения квалификации, а также курсы профпереподготовки для бухгалтеров на УСН и финансовому менеджменту со скидками до -78%. Выбирайте курс и приступайте к обучению!

Инвестиции

«БКС Мир инвестиций» запретил выводить тенге с брокерских счетов

Ограничения для инвесторов начали действовать с 15 июля. Они не смогут переводить средства с брокерских счетов на реквизиты внешних банков, в том числе и на счета БКС Банка.

НДФЛ

С водителя надо удержать НДФЛ за суточные свыше 700 рублей

Для сотрудников с разъездным характером работы установлен необлагаемый максимум для суточных. Это 700 рублей в день.

4
Социальный вычет

Как заполнить справку для соцвычета по НДФЛ на медуслуги

С 2024 года ввели новую форму справки о стоимости медицинских услуг, на основании которой можно оформить социальный налоговый вычет по НДФЛ. Но в порядке ее заполнения есть неясные моменты.

1
Отчетность

Полный перечень отчетов за второй квартал: что сдавать организациям на ОСНО во второй половине июле

Что организации на ОСНО должны сдать до конца июля.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Общество

Авиабилеты подорожали на 9%

Сильнее всего стоимость авиаперелетов выросла в марте: тогда билеты подорожали на 22%.

Кредитование

НБКИ: молодежь стала чаще брать микрозаймы

По данным кредиторов, передающих сведения в Национальное бюро кредитных историй (НБКИ), в январе-мае 2024 года в структуре выданных микрозаймов увеличилась доля только тех заемщиков, возраст которых не достиг 30 лет.

Интересные материалы

За электропогрузчик тоже начислят транспортный налог

Налоговая база по транспортному налогу считается как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.