Новое в учете курсовых разниц: что важно знать бухгалтеру

Здравствуйте.

ООО на ОСНО. Была экспортная продажа в РБ.

При заполнении статформы организация столкнулась с ошибкой. Скрин прилагаем к письму. Товар был привезен из Беларуси и продан обратно в Беларусь. В рамках ЕАЭС таможенная декларация (ГТД/ДТ) для грузов, перемещаемых по территории ЕАЭС, в том числе из России в Белорусь и в обратном направлении, не оформляется. Если не заполнять графу, то сайт ругается. А из данных, которые имеются, это номер декларации по которой ввезли товар на территорию СНГ.

Добрый день! Подскажите,пожалуйста, Если ооо своим транспортом и своим водителем везёт свой груз, то не надо будет с 1 сентября делать этрн?

А если всё тоже самое, машина в аренде без экипажа, т.е. ооо своим водителем везёт свой груз, но грузовик взять в дрлгосрочную аренду, то этрн надо будет делать?

Спасибо

Добрый день.

"При расчете налога на прибыль сумму транспортного налога, авансовых платежей по нему включают в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией.

Если налог заплатили в большей сумме, чем нужно, - завысили расходы по прибыли. После подачи "уточненки" по транспортному налогу нужно корректировать базу по налогу на прибыль (письмо Минфина РФ от 25 апреля 2024 года N 03-03-06/1/38979).

При этом исчисление налогов, учитываемых в составе расходов по налогу на прибыль, не может квалифицироваться как ошибка при исчислении налога на прибыль. Это касается и переплаты налога вследствие неприменения льготы (постановление ВАС РФ от 17 января 2021 г. N 10077/11).

Поэтому при подаче уточненок по транспортному налогу в связи с выявлением переплаты корректировку нужно рассматривать как новое обстоятельство, по которому у компании возникает внереализационный доход в текущем налоговом периоде."

Что думаете по этому поводу? Могу ли я налог на прибыль не пересчитывать за 24 и 25 года, а просто скорректировать его в текущем периоде?

Добрый вечер .

Я оплатил страховые взносы в 2025г 57554 р

Но на патент поставил эти страховые взносы на уменьшение его стоимости .

Теперь мне в графе нужно вписывать суммы страховых взносов .

Если я страховые взносы использовал на патент ?

ИП заплатил налог 1,1% от оборота, т.к. много расходов. Может ли книга остаться убыточной, а в декларации показать 1,1%? Или нужно обязательно подгонять книгу под декларацию и убирать лишние расходы?

Добрый день! ИП на УСН 6% "Доходы".1. Для расчета налога по УСН по Выкупленным товарам признается сумма которую перечислил Маркетплейс, за минусов расходов, т.е кассовым методом или Сумму брать из отчетов -Уведомление? 2.По Озону и ВБ есть в отчетах: Суммы компенсации с плюсом и минусом. Эти суммы входят в налогооблагаемую базу для расчета налога 6%? 3. По Озону есть отчеты Компенсация по вине Озон- с них начисляется налог? и есть отчеты Декомпенсация ( о излишне выплаченных сумм компенсации). . Они уменьшают суммы компенсации? с них считается налог к уменьшению?

Вопрос :

1.    Физлицо ИВАНОВ И.И.( одновременно он является и ИП ИВАНОВ И.И.) по договору купли-продажи (договор 1) продал ООО «Завод ХХХ» недвижимое имущество за 55 млн. руб.

 ООО «Завод ХХХ» не заплатило по договору купли-продажи и должно ИВАНОВУ И.И  55 млн. руб.
 ИВАНОВ И.И. является также Учредителем и собственником ООО «Завод ХХХ » .

 ООО «Завод ХХХ » оплачивает задолженность 55 млн. по договору купли-продажи (договор 1) перед физлицом ИВАНОВЫМ И.И  на счет ИП ИВАНОВ И.И. чтобы не платить комиссию банку за перевод со счёта ЮЛ на счёт ФЛ.

Так можно? Не будет проблем?

 Отчитываться по доходам за 2026 год через декларацию 3-НДФЛ будет физлицо ИВАНОВ И.И. ??  Недвижимость нежилая. Надо ли подавать 3 НДФЛ?

 Разница между покупкой и продажей недвижимости составляет 1,0 млн. рублей, налог на доходы = 130,0 тысяч рублей (ставка 13% — если доход до 2,4 млн. руб.).
 
 2.    По договору займа (договор 2) между ООО « Завод ХХХ » и физлицом ИВАНОВЫМ И.И.  ООО «Завод ХХХ » должно физлицу ИВАНОВУ И.И.  61,5 млн. рублей и перечисляет эти средства на счет ИП ИВАНОВ И.И.

В годовую отчетность ИП возврат займа не включается. Не облагаются налогом на доходы.

3. Назначение платежа в ПП на оплату по договору купли-продажи на сумму 55 млн: «Оплата по Договору купли-продажи недвижимого имущества б/н от 01.01.2023. В т.ч. НДС (22%) 9918032-79»

Это  правильно?
 С НДС проблем не будет?

ООО на УСН с НДС.

Клиенты(покупатели) часто не верно указывают ставку ндс и сумму ндс в платежках. Так как в упд ,две ставки ндс 10% и 22%,клиенты путаются.

Какие последствия для поставщика в данном случае.

Добрый день,

Какие формы отчетов должен сдать импортер аккумуляторов и батареек из Китая, в Росприроднадзор за 2025 год

Реализация происходит оптом и через Озон на территории России,

частично была произведена утилизация

Человек работает в двух местах на пол ставки, стаж идет с каждого места работы? и как его учитывает 0,5+0,5

НКО ОКВЭД 72.20, какая ставка страховых взносов в 2026 году?

Нужно ли в чеке ККТ отражать ИНН кассира?