Обзор спорных вопросов по имущественным налогам бизнеса

Добрый день. с 01.01.2026 перешли на АУСН. Компания занимается торговлей на Маркетплейсах OZON и Wildberries.

Оплаты за январь на ОЗОН начинают попадать на расчетный счет в конце января, и заканчивают попадать в конце февраля. Как правильно учесть доходы на маркетплейсе за январь и что делать с поступлениями денег в феврале за январь?

Пока схема в голове следующая: Сейчас, до 07.02 мы:

1. формируем неучтенный доход за январь на основании отчета Озон (отчет комиссионера), куда проставляем сумму оплаченных покупателями средств, за МИНУСОМ уже поступившего платежа за начало января. вносим данные по доходу в ЛК АУСН.

2. формируем взаиморасчеты на основании УПД от ОЗОН. вносим данные по взаиморасчетам в ЛК АУСН.

Но нет понимания, что делать в феврале, когда УЖЕ УЧТЕННЫЕ доходы на основании отчета комиссионера за январь начнут попадать реальными деньгами на расчетный счет и банк начнет помечать их как налогооблагаемую базу? Не получится ли двойное налогообложение?

Здравствуйте уважаемые клерки!

ООО — туристическое агентство на УСН 6%, работает по агентской схеме с туроператорами. С 2026 года агентство стало плательщиком НДС 5% и уплачивает НДС только с агентского вознаграждения. 99 процентов покупателей - физлица

До 2026 года учёт вёлся по кассовому методу (УСН): доход признавался в момент оплаты туристом. В 1С использовалась стандартная агентская схема — поступления путевки от туроператора (76 счет) , расчёты по 62 с покупателями отчёт комитенту. Учёт был корректно закрыт и по покупателям, и по туроператорам и было выделено АВ.

С введением НДС возникает проблема расхождения периодов:
– по УСН доход (агентское вознаграждение) признаётся по факту оплаты туристом;
– по НДС налоговая база возникает по дате реализации услуги, то есть по дате фактического вылёта туриста).

В результате агентское вознаграждение по УСН уже отражено и налог уплачен, а НДС с этой же комиссии должен начисляться в более позднем периоде (причем это часто сильно раскидано между кварталами и иногда даже между годами при раннем бронировании), что приводит к сложному и трудоёмкому разрыву между учётом УСН и НДС.

Вопросы:

1. Допустимо ли в агентской схеме на УСН с НДС применять фактически кассовый подход к НДС, то есть начислять и уплачивать НДС с агентского вознаграждения в момент получения оплаты от туриста (раньше даты фактической реализации), понимая, что налог уплачивается возможно немного лишний и потом его придется откорректировать в случае например отмены тура?

2. Если такой подход недопустим, какой корректный и практичный способ ведения учёта НДС и УСН в данной ситуации, чтобы избежать ручных операций, дублирования учёта и чрезмерного усложнения работы в 1С?

3. 1С бухгалтерия базовая

Здравствуйте. Сотруднику в январе 2025г выплачена зарплата за декабрь 2024г. Надо ли в справке о доходах сумму районного коэффициента указывать с кодом 2006. Или код 2006 будет только с начислений и выплат 2026г.

Добрый день.
Я самозанятый, сдаю в аренду жилые помещения для физических лиц, мои арендаторы сейчас платят мне через сбербанк по СБП. но мой оборот приближается к лимиту 2,4 млн руб. в год, в связи с чем я планирую открыть ИП на УСН 6%.

1. Подскажите пожалуйста, должен ли я использовать кассовый аппарат, если мои арендаторы будут мне платить на расчетный счет по моим реквизитам ИП?

2. Правильно ли понимаю, что если у меня будет ПСН - то от кассы я буду освобожден?

Здравствуйте!

Что написать в пояснении к упрощенной бухгалтерской отчетности, если ООО с начала создания несколько лет не ведет деятельность? Баланс А10-П10.

Можно формально приложить пустой файл Word с названием Пояснения к ББ или пустой предлагаемый бланк?

Здравствуйте!

Как в 1С отражать расчеты с Робокассой?

Робокасса- платежный агент.

Средства приходят от ПЛАТЕЖИ И РАСЧЕТЫ (АО) НКО.

Затем Робокасса выставляет УПД за свои услуги.

Как это все связать воедино?

Не могу выйти на их акт, который выставляется ежемесячно.



Доброе утро. ИП в Ставропольском крае, ОКВЭД 62.09 - служба заказов легкового такси при соблюдении каких условий имеет право на льготную ставку 1% по УСН?

Добрый день!

ООО А на общей системе налогообложения купило подержанный автомобиль у физического лица. Далее ООО А реализовало подержанный автомобиль ООО В за 560 000 руб, в том числе НДС с межценовой разнице 20/120 26 666,67 руб. Может ли ООО В принять данный НДС к вычету?

Здравствуйте, открываем ООО и определяемся с выбором системы налогообложения. Деятельность туроператор (внешний и внутренний туризм). Что будет признаваться доходом от нашей деятельности и можем ли мы воспользоваться льготой по НДС для внутреннего туризма (я так понимаю, что нужно вести раздельный учет внутреннего и внешнего туризма). В связи с этим хочется понимать какую систему налогообложения выбрать УСН 15%?

Добрый день. ООО (УСН с НДС) арендует землю у МТУ РОСИМУЩЕСТВА В КРАЕ . Подскажите, пожалуйста, на эту сумму аренды должен начисляться НДС? Если нет, нужно ли отражать в разделе 7 декларации? с каким кодом.

Работодателю поступил больничный лист по беременности и родам на сотрудницу.

Сотрудница сообщила, что не собирается брать отпуск по беременности и родам.

Как должен поступить работодатель в данном случае?

Может ли работодатель не проводить данный отпуск без наличия заявления?

Что необходимо ответить Фонду?

Добрый день. Сотрудник 01.12.2025 г. переведён из г. Москва в г.Орск, где применяются районные коэффициенты.

1) 03.12.2025 г. оплатили премию за разработку тех.документации по г. Москва.

2) 26.12.2025 г. оплатили годовую премию.

3) 27.12.2025 сотрудник переведён обратно в Москву, где отработал 1 рабочий день.

4) 30.12.2025 оплатили заработную плату по г.Орск и г. Москва.

Надо ли применять РК на премию за разработку тех.документации по г.Москве? Если сотрудник её получил, находясь в подразделении г.Орска?

И как применять РК на годовую премию ? Если сотрудник с 27.12.2025 г. перевёден в Москву, где РК не применяется ?