Меняются условия для налоговых льгот IT-компаний

Здравствуйте.

Организация на ОСНО, является плательщиков налога на прибыль ( по методу начисления).

Вопрос: при каких обстоятельствах возникает обязанность начислять/уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль и какая методика начисления?

Спасибо.

ООО приобретает на торгах автомашину после аварии по цене 500 тыс. руб. Автомобиль не ставится на учет,оприходуется как товар и продается по цене 300 тыс. руб через 3 месяца. Как обосновать продажную цену для целей налогообложения прибыли?

ООО на ОСНО. В 2025 году подали корректировку по налогу на прибыль за 1 кв 2024 на увеличение.

Т.к. в 2025 г была смена юр.адреса, то данную корректировку подали с новым ОКТМО. В итоге, налоговая вместо того, что бы доначислить налог (т.е увеличить наши обязательства на дельту между первой и второй суммой), начислили ВСЮ сумму по второй декларации, первую при этом не отсторнировали. Инспектор в ИФНС сказала, что подавать нужно было со СТАРЫМ ОКТМО.

Мы подали корректировку №2 за этот же период уже со старым ОКТМО. При этом на ЕНС у нас начислилась сумма увеличения (т.е. дельта , как и должно быть), но при этом сумма по первой корректировке так и не ушла.

Получается, что у нас сейчас обязательства начислены в двойном размере. Но в списке камеральных проверок проверка по неправильному ОКТМО (т.е. кор.№1) отсутствует.

Инспектор говорит, что на ЕНС все "встанет" нормально, когда закончится камералка. Но при этом у нас завис огромный долг, который сняли по инкассо.

Вопрос:

1. Насколько правомерно начисление налога в полной сумме при подаче с новым ОКТМО

2. Почему данные по кор.№1 не ушли с ЕНС, хотя камералка по этой корректировке закрыта.

3. Нужно ли подать еще одну корректировку - нулевую - с "неправильным" ОКТМО, что бы задвоения аннулировались?

Добрый день, подскажите, если в налоговой отчетности по налогу на прибыль в расходной часть ставили убыток прошлых лет, не выделяя отдельной строкой. Сейчас налоговая просит подтвердить расходы по средством предоставления регистров. Как правильно поступить, что ответить, что написать, чтобы не спровоцировать дополнительные вопросы?

Добрый день! Скажите , пожалуйста , как отразить данную операцию : казенное учреждение направило распоряжение по изъятию нашего офисного здания ). Соглашение подписано. Запросили выписку из Единого гос реестра - дата снятия учета от 08.08.2025. НДС ? Это компенсация . Налог на прибыль ? Возникает ли объект по налогу на прибыль ?

Спасибо

• ежемесячный авансовый платеж в I квартале текущего года равен ежемесячному авансовому платежу в IV квартале предыдущего года;

Какие ещё есть варианты, когда авансовый платёж по налогу на прибыль рассчитывают на основании аналогичного квартала предыдущего года?

Организация, зарегистрированная на территории ДНР (г. Донецк), с 4 квартала 24 года является участником СЭЗ на основании заключенного с ФРТ договора. Срок проекта – 4,5 года. В Инвестиционной декларации были заявлены планируемые инвестиции, создание рабочих мест, средняя зп, а так же плановые показатели проекта по выручке. По результатам первого инвестиционного года все требования, предъявляемые к участнику СЭЗ, соблюдены, однако фактический результат проекта за 1 год более чем в 4 раза превосходит план, то есть прибыль, полученная организацией за первые 4 отчетных квартала (4 кв 24 г. - 9 мес. 25 г.) гораздо больше  плановых показателей. Так, при заявленных плановых  210 млн. руб. выручки фактическая выручка составила более 851 млн. В п.7 «Технико-экономическое обоснование проекта»  инвестиционной декларации в разделе о предполагаемых налоговых отчислениях, указаны суммы налога на прибыль, планируемые к перечислению в бюджет исходя из плановых показателей проекта. Однако проект, не меняя сумму планируемых инвестиций и при соблюдении заявленных рабочих мест,  дает выручку в 4-5 раз больше плановой.

В этом же разделе содержится информация о налоговых льготах участника СЭЗ, в частности по налогу на прибыль, распределенная по годам реализации проекта.  

На основании пункта 1.7-1 статьи 284 НК РФ для организаций - участников СЭЗ налоговая ставка по налогу на прибыль организаций, подлежащему зачислению в федеральный бюджет, установлена в размере 0 процентов в отношении прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта в СЭЗ. Данная налоговая ставка по налогу на прибыль организаций применяется в течение десяти последовательных налоговых периодов начиная с налогового периода, в котором в соответствии с данными налогового учета была получена первая прибыль от реализации указанного инвестиционного проекта в СЭЗ.

Означает ли это, что вне зависимости от заявленного плана объёма производства в инвестиционной декларации, организация вправе не платить налог на прибыль  в отношении прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта в СЭЗ в рассматриваемый период (10 налоговых периодов)?

Каким образом производить расчет налога на прибыль по истечении 10 последовательных налоговых периодов с связи с существенным превышением плановых показателей?  Существует ли «предел» льготного налогообложения по налогу на прибыль при выполнении всех обязательных условий реализации инвестиционного проекта?

Здравствуйте, уважаемые эксперты!
ООО на ОСНО, основная деятельность строительные работы.
Руководство собирается сделать следующее: ООО покупает автомобиль и продает его стороннему физ.лицу. Цена в договоре купли-продажи с ФЛ будет выше, чем цена покупки. НДС, налог на прибыль - всё будет, как положено. Часть стоимости авто ФЛ оплатит. Остальную часть, скорее всего, не оплатит никогда.
Нужно ли заводить ОКВЭД для этой операции?
Как с точки зрения проверяющих органов выглядит такая сделка, и какие последствия будут для ООО?

Здравствуйте. Организация в 2023-2024 годах рассчитывала страховые взносы по 30%, хотя относилась к средним предприятиям. Если мы примем решение о перерасчете взносов за 2023-2024 года, то можем не корректировать налоговые декларации по налогу на прибыль за 2023-2024 года? можем сумму перерасчета включить во внереализационные доходы текущего периода 2025 года? В декларации по какой строке необходимо показать сумму перерасчета? в стр. 100 Приложения 2 Листа 02? необходимо ли ее расшифровывать в других строках? например 101

Добрый день,

Вопрос касаемо расчета налога на прибыль. У компании в 1 и 2 квартале 2025 был убыток, за 9 месяцев 2025 компания вышла на прибыль какой размер убытка она может взять в зачет за 9 месяц 2025 при расчете налога на прибыль, всю 100% сумму убытка за 6 месяцев или 50 % от суммы убытка?

Подскажите пожалуйста , можем ли мы сегодня не оплачивать авансовые за 1й кв 2026года по итогам за 9ть месяцев по налогу на прибыль

Добрый день!
ООО на ОСНО, платим ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль.

По результатам 9 месяцев у нас вышла переплата налога на прибыль.

В декларации за 9 месяцев в Разделе 1 у нас сумма к уменьшению. В Разделе 2 ежемесячные суммы к уплате.

Подскажите, пожалуйста, нужно ли нам платить ежемесячные авансовые платежи в 4 квартале, если по результата 9 месяцев у нас вышла переплата?

Спасибо!