Как упрощенцу продать товар с НДС

Как упрощенцу продать товар с НДС

Есть ситуации, когда покупатель просит у упрощенца выставить счет-фактуру с НДС. Если по каким-то причинам отказать в такой просьбе нельзя, выставить счет-фактуру можно. Подробности в статье.

Как помочь покупателю с вычетом

По общему правилу, компании и предприниматели на УСН НДС не начисляют и не платят (ст. 346.11 НК). Но есть ряд исключений.

В том числе — если упрощенец выставит счет-фактуру покупателю и выделит в ней НДС (п. 5 ст. 173 НК). Регистрировать такой счет-фактуру в книге продаж не нужно (п. п. 3, 3.1 ст. 169 НК).

НДС придется перечислить в бюджет. Но в состав доходов упрощенца сумму налога включать не надо. В состав расходов включить ее нельзя (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 346.15, пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК, письмо Минфина от 23.01.2020 № 24-01-08/3874).

Учтите, что заплатить НДС в бюджет придетс

Дата публикации: 20.10.2022, 13:01

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Продажа макулатуры

Здравствуйте! ИП на УСН, доходы минус расходы, НДС - нет ( маленькие объемы выручки, до 20 млн. руб.)

Продаем макулатуру, вправе выставить покупателю УПД со статусом 2 в графе "Налоговая ставка " указать "Без НДС", в графе "Сумма налога, предъявляемая покупателю" проставить прочек?

Или мы должны выставить УПД со статусом 1, в графе "Налоговая ставка" указать "НДС исчисляется налоговым агентом"?

Может оба варианта неправильные, тогда укажите как правильно со ссылками на нормативно - правовые акты.

Эксперт:

Ирина Л.

вычет НДС по розничным чекам

ИП на ОСН с НДС 22%, оказание услуг по ремонту грузового автотранспорта (автосервис) приобретает расходные материалы (запчасти) для производственной деятельности / перепродажи, а также хоз.инвентарь для нужд компании, оплачивая бизнес-картой, наличными в розничных и сетевых магазинах.

Вопрос: можно ли принять к вычету НДС по кассовому чеку?

Эксперт:

Александр А.

НДС

добрый день. Может, кто сможет подсказать, помочь разобраться в ситуации. Я - ПРОДАВЕЦ. Покупатель перевел денег в ноябре 2025 года за товар. Договора между нами не было. В Феврале покупатель прислал письмо с просьбой вернуть ИЗЛИШНЕ ПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА . Деньги вернули в феврале 2026 г. Могу ли я в 1 квартале 2026 года счет - фактуру , которую выставила на аванс в 2025 году, взять к вычету в декларации за 1 квартал 2026?

Производственное подразделение и НДФЛ.

Добрый день!

Зарегистрировали производственное подразделение ( не выделенное на отдельный баланс), перевели туда двух сотрудников из основной организации. Подразделение и основная налоговая находятся в Москве , но в разных муниципальных образованиях. ИНФС 7717 и ИФНС 7727.

Нужно ли сдавать уведомления по НДФЛ в налоговую по этому подразделению.

И оплачивать НДФЛ на ЕНС , нужно ли ставить в платежке код ОКТМО ИФНС по подразделению или ничего указывать не нужно или можно заполнять платежку, как обычно. У нас в платежном поручение по основной компании вообще не стоит ОКТМО.

Так же вопрос по оплате прибыли по подразделению.

Эксперт:

Оксана М.

НДС в гостинице

Здравствуйте! Гостиница применяет льготу по НДС 0% по услугам проживания. Иногда гости просят разместить в номере дополнительное место (кресло-кровать или раскладушку) для размещения еще одного человека. Эта услуга в учетной программе и, соответственно, в чеке ККМ называется проживание на доп месте и оплачивается отдельной суммой, но в одном чеке с общим проживанием. Применима ли льгота по НДС 0% к этой услуге или к ней необходимо применять общую ставку НДС 22%?

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Смотреть все консультации
ГлавнаяАкция 1+3