Закрываем резервы на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет и по итогам работы за год. Что надо проверить в конце года

Добрый день. ИП имеет основной Оквэд 43.21 Производство электромонтажных работ, руководитель хочет заняться параллельно сельскохозяйственными работами, распашка земли и др.

Подскажите, можно ли совмещать такие разные направления бизнеса?

Есть ли дополнительная отчетность и налоговые сборы по сельхоз работам?

Всем добрый день !Как по вашему мнению - организация платит иностранному поставщику через платежного агента, зарегистрированного не в РФ. Платежный агент берет за свои услуги комиссию. Комиссия оплачивается сразу же, вместе с основной суммой. После того, как деньги доходят до поставщика - платежный агент дает акт отчет (не похожий на наши УПД), в том, что он исполнил договор и в акте указана сумма комиссии. Эту сумму комиссии я беру в расходы по налогу на прибыль. Вопрос - если акт дан в декабре 2025, а оплачена комиссия в январе 2026 - когда отнести на расходы ? За 2025 год ? Все остальные акты с комиссией оплачены четко, в одном квартале, один этот выбился. Сомнение в том, что это не классический документ, принятый в РФ 🤷‍♀️

Добрый день!

ИФНС прислала требование, в результате камеральной проверки декларации по УСН Налоговая считает что заниженна налоговая база( в частности безнал).

Розничная торговля.

Сумма безнала на которую ссылается ИФНС полностью совпадает с отчетом ОФД за 2025 г.

По банковским выпискам сумма безнала за 2025г меньше, потому что розничная выручка за 30 и 31 декабря пришла на счет 10.01.

Соответственно в декларации заявлена не была.

Помогите разобраться в ситуации.

Нужно ли подавать уточненную декларацию УСН?

Так же являемся плательщиками НДС, прийдется подавать и уточненную декларацию НДС?

Добрый день, в отчете о прибылях убытках за 2025 год, прочие доходы и расходы отразили свернуто, с учетом требования нового ФСБУ 4/2023, аналогичные показатели за 2024 год в этом отчете также свернулись и, конечно, при этом получились суммы отличные от тех, которые мы подавали в отчетности за 2024 год. Сейчас при сопоставлении показателей отчетности за 2025 год с показателями отчётности за 2024 год программа выдает ошибку, что показания, отраженные в отчете этого года, не соответствуют показаниям, отраженным в отчетности прошлого года, насколько это критично? или показатели прошлого года в отчетности за 2025 год лучше отразить также как было сдано в том году? И можно ли всё-таки поставить галочку " отчетность не подлежит утверждению", если речь идет о малом предприятии, ведущем упрощенный бухучет, не попадающем под аудит, имеющим единственного участника, в уставе которого не закреплено положение об обязательном утверждении отчетности единственным участником ?

Добрый день, как в пояснительной записке расписать про лизинг и ППА, про дебиторку, чтоб не было вопросов со стороны налоговой?

ИП на УСН Доходы + НДС 5% сдача в аренду нежилых помещений. С арендаторами заключен договор с условиями: постоянная часть арендной платы и переменная часть арендной платы (возмещение коммунальных расходов вода, электроэнергия, тепло и прочее не входит в аренду).

В течении 2025 года на коммунальные услуги выставлялись УПД с НДС 5% как реализация, т.к. не совсем было понятно по условиям договора как учитывать. По факту данный вид услуг реализацией не является, выяснилось в текущем периоде (бухгалтер "глупый человек"))).

В следствии чего возник вопрос: исправлять прошлый год реализацию и подавать корректировки по НДС к уменьшению, либо оставить как есть и с этого года вести учет правильно.

Если исправлять, то как правильно это сделать. Полнейший ступор в этой ситуации.

Спасибо за ответы

ИП зарегистрировано в ДНР. УСН 6% Можно ли открыть еще патент на строительные, общестроительные и отделочные работы в ДНяр.

Нужно ли малым предприятиям вместе с балансом отправлять отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств и другие за 2025 год

Добрый день, подскажите пожалуйста ставку на 2025- 2026 по усн объект доходы минус расходы. Регион -Санкт-Петербург, оквэд 47.7

Добрый день, подскажите, пожалуйста порядок сдачи отчетности при ликвидации АО. Нулевой баланс. Открыли АО в 2025 году, деятельности не было. 11.03.2026 внесена запись о стадии ликвидации, назначен ликвидатор.

1. Могу ли я сделать кадровый перевод гендиректора на ликвидатора? т.к это одно и тоже лицо.

2. Когда сдавать промежуточный и ликвидационный баланс? нулевой за 2025г еще не сдавала.

3. Нужно ли платить страх взносы за ликвидатора? ЗП не начисляем и не выплачиваем.

Заранее спасибо

Добрый день!

Ситуация следующая:

Компания ООО на общей системе.

Произошла отгрузка контрагенту товара в апреле 2025, оплата должна была поступить в течении 30 календарных дней. Покупатель обещал оплатить, но оплата так и не поступила.

Сейчас покупатель на связь не выходит. Посмотрели по базе у него куча исков. Шанс взыскать не велик. Не хотим подавать в суд, чтобы не увеличивать ещё судебные издержки. правильно ли мы понимаем:

1. что можем создать резерв по сомнительным долгам на 31.12.2025 в бухгалтерском учете на 100%, в налоговом учете на 100% ( с учетом лимита по выручке)?.

2. Списать можем только через три года (или если будет ликвидация)? Без подачи в суд.

3. Резерв по налоговому учету в части этой задолженности нужно будет пересматривать каждый квартал (ежеквартальная прибыль) и сравнивать с лимитом по выручке? Приведите пожалуйста пример. Например, мы сейчас создаем резерв на 31.12.2025 по данной задолженности на 1500 млн (укладываемся в лимит), а в первом квартале 2026 наша выручка допустим 10 млн. (10% уже

   меньше) нужно восстановить 500 млн?

4. Можно ли прописать в учетной политике что резерв создается и пересматривается в бу и ну раз в год или необходимо это делать поквартально?

ДД вопрос по патенту взят на пол года 2026. Стоимость патента 40.000, хотели уменьшить 1/3 - 13.000 по патенту на уплаченные страховые взносы, уменьшила на сумму 17.000 пришел отказ, нужно заплатить 1/3 патента 13.000 или кчто нужно сделать, почему пришел отказ?