Как налоговики раскрывают схему с заменой займом оплаты труда. Разбор ошибок

Как налоговики раскрывают схему с заменой займом оплаты труда. Разбор ошибок

Налоговые консультанты просят клиентов приходить за советом до того, как то что-то задумают. А не после. Потому что потом решить проблему почти нереально. Например, срочно заменить оплату труда погашением займа. Подробности, как налоговики раскрывают такую схему, в статье.

Чем компании грозит неуплата НДФЛ

Удержать НДФЛ в бюджет обязаны налоговые агенты (ст. 226 НК). Платить НДФЛ придется самим получателям дохода, если налог не удержал налоговый агент.

Однако для налоговых агентов предусмотрена ответственность за не удержание и не перечисление в бюджет сумм налога, а также перечисление налога с нарушением установленного законом срока. Это штраф в размере 20 процентов от суммы налога, подлежащей удержанию и перечислению (ст. 123 НК).

Кроме того, придется уплатить пеню (ст. 75 НК). При этом обязанность по уплате в бюджет НДФЛ у налогового агента возникает ранее, чем аналогичная обязанность у налогоплательщика (постановления Президиума ВАС от 26.09.2006 № 4047/06 и от 12.01.2010 № 12000/09). А именно с момента, когда налоговый агент должен был внести средства в бюджет.

Чтобы избежать штрафов и пени, налоговому агенту надо доказать, что он – не налоговый агент. Например, что выплаты в адрес физлиц – это не доход.

Как налоговики  распутывают дела с фальшивыми займами

По выпискам из счетов налоговики видят, что компания перечислила деньги

Дата публикации: 09.12.2022, 10:32

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Претензия

Добрый день!

В 2024 году заказчик выставил нам претензию по неустойке на сумму 4 500 000 руб. Претензия мягко говоря была изначально #странная тк поставить в сроки мы как поставщик не смогли именно по причине того , что заказчик не мог предоставить нам в установленные сроки помещение под наше оборудование .

В ответ мы подали встречное исковое на заказчика с требованием оплаты пени за просрочку оплаты по договору, тк именно по их вине затянулась поставка и мы не смогли вовремя получить расчет по договору.

09.10.2025 решением суда было отказано в удовлетворении иска заказчика , а наш иск удовлетворили полностью сумма - 4 387 000 и пошлина в размере 156 625.

После чего заказчик подал в апелляцию . Поэтому решение от 09.10.2025 в силу не вступила

06.02.2026 Апелляция Решение первого суда оставила без изменения. И уже с 06.02.2026 оно вступает в силу .

Заказчик теперь собирается обжаловать это решение в порядке кассационного производства

Я правильно понимаю что 06.02 2026 я должна отразить у себя доход в сумме по иску который нам удовлетворили и заплатить с него налог ?

Ситуация осложняется тем что конфликт политический* и скорее всего когда заказчик проиграет кассацию , наше руководство простит ему этот долг 🤯 и заключат что то типа мирного соглашения , в этом случае я же не смогу признать расходом то что мы простили долг ???

Это так же ? Т.е мы просто на ровном месте заплатим с суммы которую выиграли в суде больше 1 млн лишнего налога ? Или я не права ?, пожалуйста помогите 🙏🏻🙏🏻🙏🏻

Как отразить в БУ несанкционированное снятие денег с расчетного счета

Добрый день, с р/счета организации мошенники сняли деньги. Заявление по данному факту в банке написали, ждем расследования. Скажите, как отразить эти списания в БУ, на какие счета? Кроме самой суммы , списана еще комиссия банка за переводы этой суммы физлицам.  Как все это учесть в БУ? Можно эти суммы будет учесть в НУ, какими документами подтверждать?

Эксперт:

Александр А.

Налог с квартиры

Добрый день!

Квартиру купили в 2010 году, в 2025 хотели продать, подписали дкп, но в итоге возникли нюансы и сделали соглашение о расторжении договора. Теперь в егрн пишется, что собственность квартиры исчисляется от 2025 года, а не 2010. Будет ли налог в такой ситуации? Если да, то как его считать?

Эксперт:

Наталья В.

Продажа квартиры в собственности менее 5 лет , по ДДУ 10 ЛЕТ.

Добрый день!

Была приобретена квартира в московской области , не единственное жилье . Приобретена в ипотеку ДДУ 2016 года , в связи с задержкой строительства, акт приема передачи и собственность оформлена в январе 2023 году. В 2026 году планируется продажа квартиры , в собственности 3 года и покупка новой более дорогой квартиры.Какой налог с продажи придется заплатить за покупку квартиры ? Считается ли собственность с момента ДДУ или акт приема передачи?

Эксперт:

Наталья В.

Распределение доли ООО

Здравствуйте. В 2026 г зарегистрировано распределение доли ООО между двумя оставшимися учредителями, они же являются и сотрудниками компании.

Как в ЗУП начислить, отразить, удержать НДФЛ с полученной доли.

Какой вид дохода указать? Какой код дохода указать? Каким документом провести?

Эксперт:

Александр З.

Возврат НДФЛ

Здравствуйте!

  1. Если физ.лицо в 2024г потратил 150.000 на недорогостоящее лечение и 50.000 на свое обучение. Вернуть можно только сумму 150.000 * 13% = 19.500 или отдельно на лечение предоставляется вычет и отдельно на обучение?

  2. Если физ.лицо в 2025г потратил деньги на свое ЗАОЧНОЕ обучение. Можно ли заявить вычет НДФЛ?

Эксперт:

Наталья В.

Смотреть все консультации
ГлавнаяБухСтрим