Товар отгружен в одном квартале, а принят в другом: когда восстанавливать НДС с аванса

Товар отгружен в одном квартале, а принят в другом: когда восстанавливать НДС с аванса

По правилам, при перечислении аванса покупатель может принять к вычету НДС с этого аванса.

Что нужно, чтобы воспользоваться таким правом

У покупателя должны быть:

  • договор с поставщиком, предусматривающий перечисление авансов;
  • счет-фактура от поставщика на аванс;
  • документы, подтверждающие факт перечисления аванса.

Далее, при получении товаров (работ, услуг) в счет такого аванса, НДС с отгрузки принимается к вычету, а вот авансовый НДС восстанавливается.

Но зачастую бывают ситуации, когда товар отгружается в одном квартале (году), а покупатель его получает в другом отчетном (налоговом) периоде.

Что делать с «авансовым» НДС в таком случае?

Что делать с «авансовым» НДС в таком случае? Когда восстановить: на дату отгрузки или получения товара? А если отгрузка прошла в

Дата публикации: 15.12.2022, 14:04

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Курсы и вебинары по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

СФР

Добрый день! У меня вопрос по сфр. Отказывают с выплатами.

Сотрудница перед декретом за месяц ушла на удаленку, и уехала заграницу, вернуться для открытия больничного не смогла, написала заявление на отпуск без содержания. ( все отчеты по Ефс стаж были сданы как отпуск без содержания). Сотрудница вернулась из заграницы когда ребенку исполнилось 6 месяцев, оформила больничный, но сфр запросил приказ на отпуск по БИР который должен быть оформлен своевременно. А так как больничный оформлен задним числом, то выплаты не положены. Хотя есть перечень уважительных причин пропуска обращения за пособием ( смена места пребывания). По уходу за ребенком тоже запрашивают кипу бумаг. (Работник уже 10 лет работает в организации, т.е оформлена не перед больничным, а реально работает 10 лет). Как правильно все оформить?

Яндекс

Добрый день. Ранее на мой вопрос от Вас был получен ответ, ссылка ниже:

https://www.klerk.ru/consultations/andeks-54572/#comment__1513515,

но в следующем месяце эта сумма в отчете "Расходы по УСН"осталась как не оплаченная и не берется в расход. Сальдо по 76.09 закрывается верно. Какие мои дальнейшие действия? SOS!!!

Первый год работаем Д-Р+ НДС+Маркетплейсы((((

Эксперт:

Татьяна П.

Учет налога при продаже недвижимости

Добрый день. ИП на УСН 6%. в марте продает нежилое помещение (Договор купли-продажи от 21.03.26, оформлен нотариально). Помещение продано за наличные ДС. Чек по приходу пробит 10.04.2026. В каком квартале учитывать налог УСН от продажи помещения: в том, когда была совершенна сделка, либо в том, когда был пробит чек?

Эксперт:

Наталья В.

Ставка НДС -0% при внутрироссийской перевозке груза

Наша компания берет судно в тайм чартер на рейс по маршруту Санкт-Петербург-Калининград, но груз идет в рамках международной перевозки.Мы заключаем договор перевозки с Клиентом на маршрут Спб-Калининград. Можем ли мы в данном случае выступать перевозчиком и применять ставку НДС-0%. Или перевозчиком является судовладелец?

Эксперт:

Алевтина А.

Переход с УСН на ОСНО

Если ИП перешел с УСН на ОСНО с 2026 года, то как учитываются расходы по товарам и ОС, при:

  1. Товар приобретен при УСН, но реализован при ОСНО?

  2. Товар реализован при УСН, но оплачен при ОСНО?

Если ИП перешел с УСН на ОСНО с 2026 года, то как учитываются НДС по остаткам товаров на 01.01.2026 год?

Ставка ндс на пиццу замороженный полуфабрикат с 2026г

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, какая ставка НДС на замороженную пиццу, ИП изготавливает полуфабрикат (пиццу) и продает оптом для розничных магазинов , они уже выпекают и продают конечному потребителю. В данном случае ИП -изготовитель полуфабриката по какой ставкой должен облагать данную продукцию?

Эксперт:

Алевтина А.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПремиум