За что ИП оштрафуют в 2025 году

За несдачу налоговой отчетности

Позволить себе не сдавать декларации могут только ИП на патенте без наемных работников. Всех остальных за такие вольности ждут штрафы.

Пропустили срок сдачи и не успели вовремя? Штраф будет не меньше 1 тыс. рублей – 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Но в общей сложности не больше 30%.

За несдачу отчетности по сотрудникам

Не сдадите 6-НДФЛ или РСВ вовремя – штрафы будут такие. За каждый полный или неполный месяц, отсчитываемый от последнего дня срока сдачи, будут прибавлять по 1 тыс. руб.

Мало того, на 21-й день просрочки могут заблокировать счет организации (п.3.2 ст.76 НК).

За несдачу отчетности в СФР будут такие суммы:

• не сдали ЕФС-1– заплатите по 500 рублей за каждого сотрудника, которого не включили в отчет;

• не соблюли порядок сдачи отчётов в электронном виде — 1 тыс. рублей.

За то, что не платите налоги

Тут суммы такие:

• 10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тыс. рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;

• 20% суммы дохода, но минимум 40 тыс. рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;

• на 5 тыс. рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое – 10 тыс. рублей.

За нарушение срока уплаты налогов капали пени. Раньше он зависел от периода просрочки. Сейчас ставка пени в любом случае будет считаться как 1/300 от той ключевой ставки, которая действовала в этом периоде, и не зависит от длительности просрочки.

За то, что не ведете налоговый учет

Бухгалтерский учет предприниматель вести не обязан, но должен ответственно относиться к первичным документам, на основании которых рассчитываются налоги. Если будет выявлено отсутствие первичных документов, то штраф составит 10 тыс. рублей в пределах одного налогового периода.

Аналогичные санкции применяются ко всем ИП, которые не ведут книгу учета доходов и расходов (книгу учета доходов для ИП на патенте). А для сельхозпроизводителей на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) регистрация книги учета доходов и расходов (КУДИР) в налоговой до сих пор остается обязательной.

Злостные нарушители, которые повторяют ошибки в учете из года в год, теряют до 30 тыс. рублей.

За непробитые чеки ККТ

Здесь виды нарушений и штрафов для ИП такие.

1. Провели оплату без ККТ: штраф на первый раз – 25—50% принятой суммы, минимум 10 тыс. рублей. Если нарушение повторное, сумма расчетов без ККТ превысила 1 млн рублей – ждите приостановление деятельности до 90 суток.

2. Использовали устаревшую или незарегистрированную ККТ: будет предупреждение или штраф 1,5 — 3 тыс. рублей.

3. Не выдали покупателю бумажный или электронный чек: будет предупреждение или штраф 2 тыс. рублей.

4. Не представили документы по запросу ФНС через «кабинет ККТ» или нарушили срок представления документов – будет предупреждение или штраф 1,5 — 3 тыс. рублей.