Какие налоги включают в ЕНП-уведомление
По налогам и взносам, по которым срок уплаты раньше, чем срок сдачи отчетности, нужно сдать уведомление по ЕНП.
Срок подачи уведомления об исчисленных налогах и взносах в ИФНС – 25 число месяца, в котором установлен срок уплаты.
По НДФЛ уведомления надо сдавать два раза в месяц — 3 числа и 25 числа.
Уведомления сдают на НДФЛ и страховые взносы, авансовые платежи по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, по ЕСХН и УСН. По НДС и налогу на прибыль уведомления не сдают.
Коды периодов в уведомлении
Форма уведомления, а также электронный формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 02.11.22 № ЕД-7-8/1047@.
Бланк состоит из титульного листа и раздела «Данные». В этом разделе, в частности, требуется указать такой реквизит как «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)».
Коды налогового периода:
21 – первый квартал;
31 – полугодие;
33 – девять месяцев;
34 – год.
По ежемесячным платежам при заполнении кодов «21», «31», «33», «34» указывается порядковый номер квартального месяца – 01, 02, 03.
По ежеквартальным платежам при заполнении кода «34» указывается порядковый номер квартала – 01, 02, 03, 04.
Для НДФЛ при заполнении кодов «21», «31», «33», «34» указывается номер: 01, 02, 03 — за периоды с 1 по 22 число и 11, 12, 13 — за периоды с 23 по последнее число месяца.
Коды периодов для уведомления по различным налогам и взносам смотрите в таблицах.
Коды по НДФЛ
отчетный период | срок сдачи уведомления | код периода | срок уплаты |
01.01 – 22.01 | до 25.01 | 21/01 | до 28.01 |
23.01 – 31.01 | до 03.02 | 21/11 | до 05.02 |
01.02 – 22.02 | до 25.02 | 21/02 | до 28.02 |
23.02 –28.02 | до 03.03 | 21/12 | до 05.03 |
01.03 – 22.03 | до 25.03 | 21/03 | до 28.03 |
23.03 – 31.03 | до 03.04 | 21/13 | до 05.04 |
01.04 – 22.04 | до 25.04 | 31/01 | до 28.04 |
23.04 – 30.04 | до 03.05 | 31/11 | до 05.05 |
01.05 – 22.05 | до 25.05 | 31/02 | до 28.05 |
23.05 – 31.05 | до 03.06 | 31/12 | до 05.06 |
01.06 – 22.06 | до 25.06 | 31/03 | до 28.06 |
23.06 – 30.06 | до 03.07 | 31/13 | до 05.07 |
01.07 – 22.07 | до 25.07 | 33/01 | до 28.07 |
23.07 – 31.07 | до 03.08 | 33/11 | до 05.08 |
01.08 – 22.08 | до 25.08 | 33/02 | до 28.08 |
23.08.-31.08 | до 03.09 | 33/12 | до 05.09 |
01.09 – 22.09 | до 25.09 | 33/03 | до 30.09 |
23.09 – 30.09 | до 03.10 | 33/13 | до 05.10 |
01.10 – 22.10 | до 25.10 | 34/01 | до 28.10 |
23.10 – 31.10 | до 03.11 | 34/11 | до 05.11 |
01.11 – 22.11 | до 25.11 | 34/02 | до 28.11 |
23.11 – 30.11 | до 03.12 | 34/12 | до 05.12 |
01.12 – 22.12 | до 25.12 | 34/03 | до 28.12 |
23.12 – 31.12 | не позднее последнего рабочего дня года | 34/13 | не позднее последнего рабочего дня года |
Коды по страховым взносам
отчетный период | срок сдачи уведомления | код периода | срок уплаты |
Январь | до 25.02 | 21/01 | до 28.02 |
Февраль | до 25.03 | 21/02 | до 28.03 |
Март | до 25.04 – не сдают | 21/03 | до 28.04 |
Апрель | до 25.05 | 31/01 | до 28.05 |
Май | до 25.06 | 31/02 | до 28.06 |
Июнь | до 25.07 – не сдают | 31/03 | до 28.07 |
Июль | до 25.08 | 33/01 | до 28.08 |
Август | до 25.09 | 33/02 | до 28.09 |
Сентябрь | до 25.10 – не сдают | 33/03 | до 28.10 |
Октябрь | до 25.11 | 34/01 | до 28.11 |
Ноябрь | до 25.12 | 34/02 | до 28.12 |
Декабрь | до 25.01 – не сдают | 34/03 | до 28.01 |
Коды по налогу на прибыль
Данная таблица касается только ставок налога на прибыль, отличных от ставки 25 процентов.
отчетный период | срок сдачи уведомления | код периода | срок уплаты |
Январь | до 25.02 | 21/01 | до 28.02 |
Февраль | до 25.03 | 21/02 | до 28.03 |
Март | до 25.04 – не сдают | 21/03 | до 28.04 |
Апрель | до 25.05 | 31/01 | до 28.05 |
Май | до 25.06 | 31/02 | до 28.06 |
Июнь | до 25.07 – не сдают | 31/03 | до 28.07 |
Июль | до 25.08 | 33/01 | до 28.08 |
Август | до 25.09 | 33/02 | до 28.09 |
Сентябрь | до 25.10 – не сдают | 33/03 | до 28.10 |
Октябрь | до 25.11 | 34/01 | до 28.11 |
Ноябрь | до 25.12 | 34/02 | до 28.12 |
Декабрь | до 25.01 – не сдают | 34/03 | до 28.01 |
Коды по УСН
отчетный период | срок сдачи уведомления | код периода | срок уплаты |
1 квартал | до 25.04 | 34/01 | до 28.04 |
Полугодие | до 25.07 | 34/02 | до 28.07 |
9 месяцев | до 25.10 | 34/03 | до 28.10 |
Год | Не сдают | – | до 28.03 – организации; до 28.04 – ИП |
Коды по ЕСХН
отчетный период | срок сдачи уведомления | код периода | срок уплаты |
Полугодие | до 25.07 | 34/02 | до 28.07 |
Год | Не сдают | – | до 28.03 |
Коды по налогу на имущество
отчетный период | срок сдачи уведомления | код периода | срок уплаты |
1 квартал | до 25.04 | 34/01 | до 28.04 |
Полугодие | до 25.07 | 34/02 | до 28.07 |
9 месяцев | до 25.10 | 34/03 | до 28.10 |
Год | до 25.02 (только по кадастровой стоимости) | 34/04 | до 28.02 |
Коды по транспортному налогу
отчетный период | срок сдачи уведомления | код периода | срок уплаты |
1 квартал | до 25.04 | 34/01 | до 28.04 |
Полугодие | до 25.07 | 34/02 | до 28.07 |
9 месяцев | до 25.10 | 34/03 | до 28.10 |
Год | до 25.02 | 34/04 | до 28.02 |
Коды по земельному налогу
отчетный период | срок сдачи уведомления | код периода | срок уплаты |
1 квартал | до 25.04 | 34/01 | до 28.04 |
Полугодие | до 25.07 | 34/02 | до 28.07 |
9 месяцев | до 25.10 | 34/03 | до 28.10 |
Год | до 25.02 | 34/04 | до 28.02 |
Как упростить себе жизнь и избежать ошибок
Вместо того чтобы разбираться во всех нюансах в одиночку, попробуйте подписку Клерк.Премиум.
Она закрывает сразу несколько задач:
-
Персональные консультации с аттестованными экспертами. Задайте вопрос и получите развернутый ответ — от налогообложения УСН и ПСН до настройки 1С.
-
ИИ-помощник бухгалтера. Быстро отвечает на простые вопросы и помогает ориентироваться в нормативке, экономя время на поиске.
-
Доступ к ChatGPT без VPN (ai.klerk.ru). Можно использовать привычный чат прямо из Клерка, не тратя время на обходные пути.
-
Проверка контрагентов. Можно по ИНН мгновенно проверить поставщиков и клиентов, чтобы не нарваться на проблемные сделки.
-
Ежедневные «Разборы» изменений в учёте и налогах, конспекты вебинаров и мини-курсы. Все это готовит редакция Клерка, переводя сложные документы Минфина и ФНС на понятный язык и дополняя практическими примерами.
-
Обучение и развитие. Онлайн-курсы, вебинары и мини-курсы, чтобы бухгалтер рос профессионально и чувствовал уверенность.
С такой подпиской вы разберетесь с учетом, налогообложением и будете уверены, что всегда на шаг впереди налоговых изменений. Не откладывайте — подключите «Клерк.Премиум» и работайте уверенно:
И это не реклама!
Комментарии
1Обновили статью.