Фиксированные взносы ИП

С какими проблемами столкнулись ИП в 2023 году при уплате фиксированных взносов

У ФНС нет сервиса для составления платежек на взносы и заявления о зачете. На отправленные заявления приходит отказ, а платежки попадают на ЕНП и к ним требуют заявление о зачете.
С какими проблемами столкнулись ИП в 2023 году при уплате фиксированных взносов
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Как платить фиксированные взносы

В 2023 году есть два способа уплаты фиксированных взносов, чтобы можно было уменьшить на них налог;

1) платежка со статусом 02 и КБК взносов;

2) платежка со статусом 01 на КБК ЕНП + заявление на зачет.

На практике оба эти способа не идеальны и у ИП возникают трудности. Мы сделали обзор проблем.

Способ № 1: платежка на ЕНП + заявление

Как подать заявление

Основная проблема у этого способа – отсутствие возможности отправить заявление о зачете через личный кабинет. Там просто нет такой функции.

Нельзя сформировать заявление в личном кабинете, а программа «Налогоплательщик ЮЛ» не формирует транспортный контейнер, чтобы отправить заявление через сервис ФНС.

ИП задают вопросы – почему в ЛК нет заявления о зачете, а ФНС отвечает, что там есть уведомление. То есть, фактически не дает ответ на поставленный вопрос.

Ответы дают наши эксперты на курсе «Все новые правила 2023 для бухгалтера и ИП».

Узнать новые правила

Остается только один способ его отправки – по ТКС, а это не бесплатно.

Кроме того, не у всех ИП есть электронная подпись, а без нее заявление нельзя отправить на через личный кабинет, ни по ТКС.

Какой срок уплаты указывать в заявлении

В заявлении надо указать срок уплаты взносов.

По нормам НК РФ он 31.12.2023. Но это выходной день. Ближайший за ним рабочий день – 09.01.2024, но это не точно, потому что производственного календаря и постановления о переносе выходных на 2024 год еще нет.

Но эта дата (09.01.2024) обозначена в письме Минфина от 20.01.2023 № 03-11-09/4254 как крайний день уплаты взносов за 2023 год.

Кроме того, на вебинарах некоторые налоговики разъясняют, что надо указывать срок 31.03.2023, потому что взнос идет на уменьшение аванса за 1 квартал.

Таким образом, сейчас есть три варианта для срока: 09.01.2024, 31.12.2023, 31.03.2023.

Отказ в зачете

ИП платят взносы на ЕНП, подают заявление о зачете, а в ответ – отказ по причине отрицательного сальдо на ЕНС, хотя никаких долгов по налогам не было.

Способ № 2: платежка на КБК взносов

Как платить

На сайте ФНС есть сервис по формированию платежных документов. Но он формирует только платежки на ЕНП.

Сформировать там квитанцию со статусом 02 на КБК фиксированных взносов нельзя.

И ФНС на недоуменные вопросы ИП отвечает, что не собирается подстраивать под них этот сервис.

Вариант с платежками-02 на КБК взносов – временный, действует только в 2023 году и поэтому делать под него сервис нецелесообразно.

Так что ИП должны сами формировать платежки, если хотят уменьшать на взносы налоги по УСН и ПСН.

Какой период указывать в платежке

В платежке со статусом 02 надо указывать период. По нормам НК РФ период у фиксированных взносов один – год.

Но некоторые налоговики утверждают, что период будет квартал, потому что эти взносы уменьшают налог за квартал.

Таким образом, есть такие варианты: КВ.01.2023 и ГД.00.2023.

Деньги попадают на ЕНП

ИП платят взносы платежкой-02, но деньги почему-то зачисляют как ЕНП.

По уведомлению на уменьшение ПСН приходит отказ.

Налоговики дополнительно требуют заявление о зачете, хотя при способе уплаты платежками со статусом 02 и КБК взносов это заявление не нужно.

Какие еще проблемы с фиксированными взносами

Сальдо ЕНС

При обоих способах важно соблюдать один нюанс: сальдо на ЕНС не должно быть отрицательным в течение всего года, пока не наступит срок уплаты взносов по НК.

При отрицательном сальдо на ЕНС уменьшить налог на фиксированные взносы не получится.

Если сальдо ЕНС отрицательное, налоговики с поступивших денег будут гасить налоговые долги, которые образовались раньше.

То есть, зарезервированные взносы снимут с резерва и направят на погашение долгов по другим налогам.

Декларация по УСН

Коллеги отмечают еще такую проблему – если взносы будут учтены в 1 квартале, а во 2 квартале их снимут с резерва, то в декларации по УСН взносы за полугодие будут меньше, чем взносы за 1 квартал.

При заполнении декларации в Налогоплательщике ЮЛ при контроле появится ошибка:

«В разделе 2.1.1 декларации по УСН сумма страховых взносов заполняется нарастающим итогом, значение по стоке 142 не может быть меньше строки 141».

Ответы на самые насущные вопросы ИП по фиксированным взносам собрали для вас в большом осеннем ликбезе, читайте здесь.

🌟 Освойте новые навыки для карьерного роста!

🔥 Главный бухгалтер на УСН – Освоите бухгалтерский и налоговый учет по новым правилам УСН Цена: 7 900 ₽

🔥 Бухгалтер с нуля – Станете бухгалтером-универсалом и получите диплом проф. переподготовки Цена: 9 900 ₽

🔥 Управленческий учет и финансы в 1С: УНФ – Автоматизируйте управленческий учет с 1С: УНФ. Цена: 6 900 ₽

🚀 Начните обучение и получите полезные материалы!

Посмотреть каталог

Комментарии

29
  • Вот это жесть, сплошные палки в колёса, ну складывается впечатление что это сделано с умыслом чтобы в этом году собрать больше денег по налогам с ИП

  • LUCHIK.7603

    Прям супер поддержка для ИП. Заварили кашу, что даже сами не могут ответить на простые вопросы. И сервис енс до сих пор не работает!😡

  • Виктор

    Только откровенные придурки или настоящие ВРАГИ НАРОДА могли затеять налоговую реформу (а это и есть реформа) в военное время! А проба была проведена 27 декабря в 10 или 11 году, когда была объявлена смена КБК. Подчёркиваю 27 декабря... Сколько денег зависло в бюджетной глуши... А сколько штрафов прибыло к предприятиям ... Тупое дубьё!!! Другого мнения о нынешнем составе Правительства у меня нет.

    • Дмитрий
      Подчёркиваю 27 декабря... Сколько денег зависло в бюджетной глуши... А сколько штрафов прибыло к предприятиям

      Ну, как зависло - так и развисло. Как прибыл штраф - так и убыл восвояси и несолоно хлебавши. 😎 Всегда надо держать руку на пульсе.


Маркировка товаров

Маркировка 2025: новые требования к прозрачности бизнеса и как подготовиться к глобальным изменениям

С 2025 года вступают в силу новые требования к обязательной маркировке, охватывающие еще больше категорий товаров. Введение цифровых меток на продукцию направлено на повышение прозрачности цепочек поставок и борьбу с контрафактом. Что нового ждет бизнес в 2025 году и как к этому подготовиться.

Маркировка 2025: новые требования к прозрачности бизнеса и как подготовиться к глобальным изменениям

Онлайн-касса в 2025 году: кому нужна, а кому нет

Узнайте в деталях о том, в каких случаях бизнес может отказаться от применения онлайн-касс и что нужно сделать, чтобы провести расчеты без ККТ. По сравнению с 2024 годом есть измнения, например, появится новый способ выдачи чеков.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Оформление командировки в 2025 году: пошаговая инструкция

Если компании необходимо, чтобы ее сотрудник съездил в другой город или может даже иную страну в рабочих целях – это командировка. Такую поездку важно грамотно оформить

Иллюстрация: pressfoto/freepik

Курсы повышения
квалификации

21
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
НДС

Что делать, если в декларацию не вошел авансовый НДС

Нередко бывает так, что банковская выписка не проводится, и аванс не входит в декларацию. Разбираемся, каким числом загружать выписку и как сделать корректировочную декларацию.

Что делать, если в декларацию не вошел авансовый НДС
1

Амнистия за дробление 2025–2026: как это будет работать

С 12 июля 2024 года действуют правила налоговой амнистии при добровольном отказе от дробления бизнеса. Рассказываем, как работает амнистия, в каких случаях применяется, как воспользоваться.

Амнистия за дробление 2025–2026: как это будет работать
Банковские карты

ТОП-5 выгодных дебетовых карт с кешбэком на 2025 год

На сегодняшний день существует множество дебетовых карт с кэшбэком, предлагаемых различными банками. Клиенты в основном выбирают дебетовые карты с бесплатным обслуживанием и максимальным кешбэком. В данной статье подробно рассмотрим лучшие дебетовые карты с кешбэком, которые выделяются по условиям обслуживания.

ТОП-5 выгодных дебетовых карт с кешбэком на 2025 год
Наталья

Курортный налог

Здравствуйте подскажите пожалуйста ,где можно прочитать по курортному налогу ,какая база как происходит расчет т.к. читала что вместо курортного сбора вводится курортный...

Читать полностью

Эксперт:

Вера Сокуренко

Вера Сокуренко
Эксперт

Еще есть полезное письмо Минфина от 24.12.2024 N 03-05-08/130275 с примерами расчета туристического налога.

ФНС на эти разъяснения ссылается в...

Читать полностью
Самозанятые

Как самозанятому передать чек покупателю?

Соблюдение этих простых правил позволит избежать штрафа.

Как самозанятому передать чек покупателю?
АУСН

Автоматизированная упрощенка с 2025 года: что изменится

Рассказываем, к чему готовится компаниям и ИП на АУСН с 1 января 2025 года. Отметим ключевые изменения и правки, внесенные в законодательство уже в 2024 году. К каждому изменению мы подготовили рекомендации, чтобы было проще адаптировать учет и контроль в минимальные сроки.

Автоматизированная упрощенка с 2025 года: что изменится
Инвестиции

Топ-10 очень надёжных облигаций с высокой доходностью на 2025 год от РБК Инвестиций

Мальчик: покупает надёжные облигации. Мужчина: покупает очень надёжные. Эксперты из РБК Инвестиций выбрали как раз такие и сделали подборку из десяти корпоративных облигаций надёжных эмитентов с доходностью выше 20% годовых. Посмотрим, что получилось.

Топ-10 очень надёжных облигаций с высокой доходностью на 2025 год от РБК Инвестиций

Какие субсидии смогут оформить начинающие предприниматели

В России предусмотрены государственные субсидии — безвозмездная денежная помощь субъектам малого и среднего бизнеса. Субсидии бывают федеральными и региональными. Такую финансовую поддержку может получить самозанятый, индивидуальный предприниматель, основатель ООО или фермерского хозяйства.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
1
Обучение для бухгалтеров

❗️Шпаргалка для бухгалтера: новые формы и даты сдачи отчетности за IV квартал 2024 года

Праздники праздниками, а отчетность никто не отменял. Чтобы вы не бегали в стрессе весь январь — то изменения, то отчеты горят. Мы собрали все необходимое в одной подборке. Сохраняйте, чтобы не потерять.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
2

Инвентаризация перед годовой отчетностью: как провести, новый ФСБУ 28/2023

За 2024 год предприниматели могут провести инвентаризацию согласно новому ФСБУ 28/2023. Рассказываем, какие нюансы стоит учесть, и как использовать новый стандарт бухучета.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
1

1С:Управление торговлей можно использовать не только для товарного учета

Многие фирмы и предприниматели используют 1С «Управление торговлей» для ведения складского учета и продаж. А ведь эта программа может стать полноценным инструментом управленческого учета при правильном ведении.

1С:Управление торговлей можно использовать не только для товарного учета
Регистрация ООО

Как открыть ООО в 2025 году: пошаговая инструкция

Одна из самых популярных форм ведения бизнеса — ООО. Предпринимателей привлекает небольшой размер уставного капитала, простота регистрации и возможность привлечения других участников. Разберем, как открыть ООО в 2025 году и что для этого нужно сделать. Отметим, что глобальных изменений по сравнению с 2024 годом в процедуре регистрации не произошло.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
УСН

Смена объекта налогообложения на УСН после регистрации ООО или ИП

В момент подачи документов на госрегистрацию ООО было подано заявление о переходе на УСН «Доходы». Можно ли в течении 30 дней с момента госрегистрации перейти на УСН «Доходы-расходы»?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Самозанятые

Подготовка к камеральной проверке при работе с самозанятыми 

Камеральная проверка — это проверка бизнеса на соблюдение налоговых законов на основании документов, которые отправляет сам предприниматель. Она начинается после того, как налогоплательщик предоставит декларацию или расчет, и проводится в течение трех месяцев с момента подачи документов. 

Подготовка к камеральной проверке при работе с самозанятыми 
Первичные документы

Как работать с электронными путевыми листами в 2025: правила и нюансы

Минтранс стремится к цифровизации транспортного сектора — она повысит прозрачность и безопасность сферы. С 2023 года бизнес может заменять бумажные путевые листы электронными. Планируется, что в будущем электронный формат станет обязательным. Разбираем, как правильно составлять ЭПЛ и в чем их преимущества.

Как работать с электронными путевыми листами в 2025: правила и нюансы
НДС

Можно ли принять к вычету НДС по организации питания

Право на вычет входного НДС может возникнуть только в том случае, если стоимость питания, которое передаются работникам, включается в налоговую базу по НДС. Об остальных нюансах рассказали в статье.

Можно ли принять к вычету НДС по организации питания
Интернет и IT

Как получать больше полезной информации? Заглянуть в соцсети «Клерка»

Бизнес активно развивает и прокачивает свои соцсети. «Клерк» не исключение, у нас есть каналы в Telegram, VK, «Одноклассниках», «Дзен», YouTube. Составили для вас шпаргалку обо всех наших аккаунтах в топовых соцсетях. Расскажем о каждом. Вступайте в большую и дружную семью!

Как получать больше полезной информации? Заглянуть в соцсети «Клерка»
19

Интересные материалы

Обучение для бухгалтеров

Пять вопросов к экспертам по налогу на прибыль

Налоговая реформа-2025 внесет ряд изменений в работу с налогом на прибыль — ставка вырастет на 5%, изменится фиксированный налог с прибыли КИК, с 1,5 до 2 увеличится коэффициент, который можно использовать при формировании первоначальной стоимости амортизируемых ОС и НМА в налоговом учете. Сделали подборку частых вопросов с ответами экспертов.

Иллюстрация: Вера Ревина, Клерк.ру