Налоги в 2024 году платим в виде ЕНП
С 1 января 2024 года платежные поручения со статусом 02, ОКТМО и КБК конкретного налога уже не принимают.
Вот реквизиты для уплаты налогов в 2024 году:
В налоговую нужно сдавать уведомление по ЕНП с информацией о типе платежа (налог, страховые взносы, авансовый платеж) и суммой, исчисленного налога / взноса.
Срок подачи уведомления – не позднее 25 числа месяца уплаты.
Уведомление необходимо для того, чтобы налоговый орган знал, на оплату какого налога и в каком размере необходимо отнести средства, находящиеся на ЕНС.
Хотите научиться бухгалтерии с нуля? На курсе «Бухгалтер с нуля» мы готовим бухгалтеров-универсалов по новейшей программе 2024 года: вы будете разбирается в учете и налогах, защищать компанию от налоговой, сможете внедрить управленческий учет и грамотно оптимизировать налоги. Сейчас пройти обучение можно за 555 руб/мес. Успейте записаться по выгодной цене!
Какие налоги и сборы не входят в ЕНП в 2024 году
Некоторые налоги и сборы можно платить как через ЕНП, так и отдельными платежами:
налог на профессиональный доход (для самозанятых);
сбор за пользование объектами животного мира;
сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Не входят в ЕНП:
взносы по травматизму и профзаболеваниям работников;
госпошлина, в отношении которой не выдан исполнительный документ;
НДФЛ по патенту иностранных сотрудников.
Сроки уплаты налогов в 2024 году
В 2024 года перечислять налоги на единый налоговый счет нужно не позднее 28 числа.
Периодичность платежей не изменяется, если платили раз в квартал – значит так будет и дальше, просто срок будет до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Но есть исключение: особые сроки уплаты установлены для НДФЛ с выплат работникам.
Календарь уплаты НДФЛ и подачи уведомлений в 2024 году
С 2024 года сроки по НДФЛ такие:
налог, удержанный за период с 1 по 22 число – уплата до 28 числа включительно;
налог, удержанный за период с 23 по последнее число месяца – уплата до 5 числа включительно;
налог, удержанный за период с 23.12 по 31.12 – уплата до последнего рабочего дня года.
Уведомления по НДФЛ тоже подают в особые сроки, они есть в таблице ниже.
Период | Срок сдачи уведомления по ЕНП на НДФЛ | Срок уплаты НДФЛ |
с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 | 29.01.2024 |
с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | 05.02.2024 |
с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | 28.02.2024 |
с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | 05.03.2024 |
с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | 28.03.2024 |
с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | 05.04.2024 |
с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | 02.05.2024 |
с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | 06.05.2024 |
с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | 28.05.2024 |
с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | 05.06.2024 |
с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | 28.06.2024 |
с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | 05.07.2024 |
с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | 29.07.2024 |
с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | 05.08.2024 |
с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | 28.08.2024 |
с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | 05.09.2024 |
с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | 30.09.2024 |
с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | 07.10.2024 |
с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | 28.10.2024 |
с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | 05.11.2024 |
с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | 28.11.2024 |
с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | 05.12.2024 |
с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | 28.12.2024 |
с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 | 28.12.2024 |
Календарь уплаты налогов и взносов в 2024 году (таблица)
Вид платежа | За какой период | Срок уплаты в 2024 (не позднее какого числа нужно перечислить платеж) |
Налог на прибыль при ежемесячной уплате авансов с доплатой по итогам квартала | 2023 год | 28 марта |
январь 2024 | 29 января | |
февраль 2024 | 28 февраля | |
март 2024 | 28 марта | |
Доплата за 1 квартал 2024 | 2 мая | |
апрель 2024 | 2 мая | |
май 2024 | 28 мая | |
июнь 2024 | 28 июня | |
Доплата за 1 полугодие 2024 | 29 июля | |
июль 2024 | 29 июля | |
август 2024 | 28 августа | |
сентябрь 2024 | 30 сентября | |
Доплата за 9 месяцев 2024 | 28 октября | |
октябрь 2024 | 28 октября | |
ноябрь 2024 | 28 ноября | |
декабрь 2024 | 28 декабря | |
Налог на прибыль при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли | 2023 год | 28 марта |
январь 2024 | 28 февраля | |
февраль 2024 | 28 марта | |
март 2024 | 2 мая | |
апрель 2024 | 28 мая | |
май 2024 | 28 июня | |
июнь 2024 | 29 июля | |
июль 2024 | 28 августа | |
август 2024 | 30 сентября | |
сентябрь 2024 | 28 октября | |
октябрь 2024 | 28 ноября | |
ноябрь 2024 | 28 декабря | |
Налог на прибыль при ежеквартальной уплате авансов | 2023 год | 28 марта |
1 квартал 2024 года | 2 мая | |
1 полугодие 2024 года | 29 июля | |
9 месяцев 2024 года | 28 октября | |
НДС | 1 платеж за 4 квартал 2022 | 29 января |
2 платеж за 4 квартал 2022 | 28 февраля | |
3 платеж за 4 квартал 2022 | 28 марта | |
1 платеж за 1 квартал 2023 | 2 мая | |
2 платеж за 1 квартал 2023 | 28 мая | |
3 платеж за 1 квартал 2023 | 28 июня | |
1 платеж за 2 квартал 2023 | 29 июля | |
2 платеж за 2 квартал 2023 | 28 августа | |
3 платеж за 2 квартал 2023 | 30 сентября | |
1 платеж за 3 квартал 2023 | 28 октября | |
2 платеж за 3 квартал 2023 | 28 ноября | |
3 платеж за 3 квартал 2023 | 28 декабря | |
НДС (импорт из ЕАЭС) | декабрь 2023 | 22 января |
январь 2024 | 20 февраля | |
февраль 2024 | 20 марта | |
март 2024 | 22 апреля | |
апрель 2024 | 20 мая | |
май 2024 | 20 июня | |
июнь 2024 | 22 июля | |
июль 2024 | 20 августа | |
август 2024 | 20 сентября | |
сентябрь 2024 | 21 октября | |
октябрь 2024 | 20 ноября | |
ноябрь 2024 | 20 декабря | |
УСН, включая авансы | 2023 год | 28 марта ООО/ 2 мая ИП |
1 квартал 2023 года | 2 мая | |
1 полугодие 2023 года | 29 июля | |
9 месяцев 2023 года | 28 октября | |
АУСН | январь 2024 | 26 февраля |
февраль 2024 | 25 марта | |
март 2024 | 25 апреля | |
апрель 2024 | 27 мая | |
май 2024 | 25 июня | |
июнь 2024 | 25 июля | |
июль 2024 | 26 августа | |
август 2024 | 25 сентября | |
сентябрь 2024 | 25 октября | |
октябрь 2024 | 25 ноября | |
ноябрь 2024 | 25 декабря | |
ЕСХН, включая авансы | 2023 год | 28 марта |
1 полугодие 2024 года | 29 июля | |
Налог на имущество организаций, включая авансы | 2023 год | 28 февраля |
1 квартал 2024 года | 2 мая | |
1 полугодие/2 квартал 2024 | 29 июля | |
9 месяцев/3 квартал 2024 | 28 октября | |
Транспортный налог | 2023 год | 28 февраля |
1 квартал 2024 года | 2 мая | |
2 квартал 2024 года | 29 июля | |
3 квартал 2024 года | 28 октября | |
Земельный налог | 2023 год | 28 февраля |
1 квартал 2024 года | 2 мая | |
2 квартал 2024 года | 29 июля | |
3 квартал 2024 года | 28 октября | |
НДФЛ для ИП на ОСНО | 2023 год | 15 июля |
1 квартал 2024 года | 25 апреля | |
1 полугодие 2024 года | 25 июля | |
9 месяцев 2024 года | 25 октября |
Сроки уплаты страховых взносов за работников и фиксированных взносов ИП в 2024 году
Вид платежа | За какой период | Срок уплаты в 2024 (не позднее какого числа нужно перечислить платеж) |
Фиксированные взносы ИП | 2023 год | 9 января |
Взносы ИП (1% с доходов свыше 300 тыс. рублей) | 2023 год | 1 июля |
Страховые взносы за работников по единому тарифу | декабрь 2023 | 39 января |
январь 2024 | 28 февраля | |
февраль 2024 | 28 марта | |
март 2024 | 2 мая | |
апрель 2024 | 28 мая | |
май 2024 | 28 июня | |
июнь 2024 | 29 июля | |
июль 2024 | 28 августа | |
август 2024 | 30 сентября | |
сентябрь 2024 | 28 октября | |
октябрь 2024 | 28 ноября | |
ноябрь 2024 | 28 декабря | |
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний | декабрь 2023 | 15 января |
январь 2024 | 15 февраля | |
февраль 2024 | 15 марта | |
март 2024 | 15 апреля | |
апрель 2024 | 15 мая | |
май 2024 | 17 июня | |
июнь 2024 | 15 июля | |
июль 2024 | 15 августа | |
август 2024 | 16 сентября | |
сентябрь 2024 | 15 октября | |
октябрь 2024 | 15 ноября | |
ноябрь 2024 | 16 декабря |
Отчетность в 2024 году
Далее в таблице мы собрали сроки сдачи отчетности в налоговую инспекцию и СФР в 2024 году.
Сроки сдачи отчетности по работникам в 2024 году
Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи в 2024 (не позднее какого числа нужно сдать отчет) | |
6-НДФЛ | 2023 год | 26 февраля | |
1 квартал 2024 года | 25 апреля | ||
1 полугодие 2024 года | 25 июля | ||
9 месяцев 2024 года | 25 октября | ||
РСВ | 2023 год | 25 января | |
1 квартал 2024 года | 25 апреля | ||
1 полугодие 2024 года | 25 июля | ||
9 месяцев 2024 года | 25 октября | ||
Подтверждение основного ОКВЭД | 2023 год | 15 апреля | |
Персонифицированные сведения о физлицах (новая отчётность) | январь 2024 | 26 февраля | |
февраль 2024 | 25 марта | ||
март 2024 | 25 апреля | ||
апрель 2024 | 27 мая | ||
май 2024 | 25 июня | ||
июнь 2024 | 25 июля | ||
июль 2024 | 26 августа | ||
август 2024 | 25 сентября | ||
сентябрь 2024 | 25 октября | ||
октябрь 2024 | 25 ноября | ||
ноябрь 2024 | 25 декабря | ||
ЕФС-1 | Сведения о взносах на травматизм и дополнительных взносах на пенсию | 1 квартал 2024 года | 25 апреля |
1 полугодие 2024 года | 25 июля | ||
9 месяцев 2024 года | 25 октября | ||
Сведения о трудовой деятельности | Прием, увольнение | Следующий рабочий день | |
Перевод или выбор ЭТК | 25 число следующего месяца | ||
Сроки сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности в 2024 году
Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи в 2024 (не позднее какого числа нужно сдать отчет) |
Бухгалтерская отчётность | 2023 год | 1 апреля |
Декларация по налогу на прибыль (ежемесячная) | 2023 год | 25 марта |
январь 2024 | 26 февраля | |
январь – февраль 2024 | 25 марта | |
январь – март 2024 | 25 апреля | |
январь – апрель 2024 | 27 мая | |
январь – май 2024 | 25 июня | |
январь – июнь 2024 | 25 июля | |
январь – июль 2024 | 26 августа | |
январь – август 2024 | 25 сентября | |
январь – сентябрь 2024 | 25 октября | |
январь – октябрь 2024 | 25 ноября | |
январь – ноябрь 2024 | 25 декабря | |
Декларация по налогу на прибыль (ежеквартальная) | 2023 год | 25 марта |
1 квартал 2024 года | 25 апреля | |
1 полугодие 2024 года | 25 июля | |
9 месяцев 2024 года | 25 октября | |
Декларация по НДС | 4 квартал 2023 года | 25 января |
1 квартал 2024 года | 25 апреля | |
2 квартал 2024 года | 25 июля | |
3 квартал 2024 года | 25 октября | |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | 4 квартал 2023 года | 22 января |
1 квартал 2024 года | 22 апреля | |
2 квартал 2024 года | 22 июля | |
3 квартал 2024 года | 21 октября | |
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | декабрь 2023 | 22 января |
январь 2024 | 20 февраля | |
февраль 2024 | 20 марта | |
март 2024 | 22 апреля | |
апрель 2024 | 20 мая | |
май 2024 | 20 июня | |
июнь 2024 | 22 июля | |
июль 2024 | 20 августа | |
август 2024 | 20 сентября | |
сентябрь 2024 | 21 октября | |
октябрь 2024 | 20 ноября | |
ноябрь 2024 | 20 декабря | |
Единая упрощенная декларация | 2023 год | 22 января |
1 квартал 2024 года | 22 апреля | |
1 полугодие 2024 года | 22 июля | |
9 месяцев 2024 года | 21 октября | |
Декларация по УСН для ООО | 2023 год | 25 марта |
Декларация по УСН для ИП | 2023 год | 25 апреля |
Декларация по ЕСХН | 2023 год | 25 марта |
Декларация по имуществу ООО | 2023 год | 26 февраля |
3-НДФЛ для ИП на ОСНО | 2023 год | 2 мая |
Важно: если срок уплаты платежа наступает позже срока сдачи декларации / отчета, то не нужно подавать уведомление!
Если же все наоборот – срок уплаты платежа наступает раньше срока сдачи декларации / отчета или по нему вообще не установлена отчетность, то необходимо подать уведомление об исчисленных суммах.
Исключение – фиксированные взносы ИП, по ним подавать уведомление не требуется.
Комментарии
1а 39 января это был рабочий день? 🙄