Льготные кредиты для бизнеса — 2025

Программы льготного кредитования МСП

Кредитные каникулы представляют собой возможность в течение определенного периода времени уменьшать платежи по займу или вовсе не платить. При этом какие-либо санкции к такой неуплате (неполной уплате) применены не будут.

Кредитные каникулы вправе получить организации, являющиеся субъектами МСП, у которых единственный участник — руководитель попал под мобилизацию (ст. 5 закона от 20.10.2022 № 406-ФЗ). Срок льготного периода равен сроку мобилизации, увеличенному на 90 дней.

Для использования льготы нужно было не позднее 31.12.2023 обратиться к кредитору с требованием, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств. При этом кредитный договор (договор займа) должен быть заключен до дня мобилизации участника общества.

Помимо указанных льгот, законодательство (в лице Правительства, Банка России, Минэкономразвития и Корпорации МСП) предусматривает несколько программ льготного кредитования, которые действуют в 2025 году. Для получения такого кредита нужно обращаться в банк, являющийся участником данной государственной программы. Рассмотрим подробнее, о каких льготных программах идет речь.

1. Программа стимулирования кредитования субъектов МСП

Проект запущен Банком России и Корпорацией МСП. Поддержка заключается в предоставлении льготных кредитов в размере до 2 млрд рублей. Средства могут предоставляться на срок до трех лет.

Ставка по кредиту не может быть больше ключевой ставки, которую увеличили на 3 процентных пункта, если заемщиком является субъект среднего предпринимательства, лизинговая компания или МФО, на 4 процентных пункта, если заемщиком является субъект малого предпринимательства, на 4,5 процентного пункта, если заемщиком является микропредприятие или самозанятый.

Цели программы:

• рефинансирование выданных кредитов;

• инвестиции для основных средств;

• другие нужды, связанные с хозяйственной деятельностью;

• иные цели для развития предпринимательской деятельности (не более 50 млн рублей).

Для получения кредита нужно обращаться в банк, имеющий специальные полномочия для его выдачи.

2. Программа «1764»

В рамках данного вида поддержки могут быть выданы кредиты на инвестиционную деятельность или пополнение оборотных средств. Кредит предоставят на приобретение (создание, пополнение) основных средств, в целях реализации услуг общепита, строительства, утилизации отходов, туризма и прочее.

Заем может быть получен субъектами малого и среднего бизнеса по ставке не более 10,75 процента годовых (рассчитывается как ключевая ставка ЦБ + 2,75 процента) .

Срок выдачи кредита будет определяться в зависимости от той цели, на которую такой кредит был выдан. Для выдачи кредита в оборотных целях максимальный срок составит три года, для инвестиционных целей — не более 10 лет.

3. Объединенная программа льготного кредитования

Данный вид поддержки включает в себя объединение программы стимулирования кредитования и субсидирование по программе 1764. В рамках этой льготы некоторые субъекты МСП смогут получить сниженные проценты по кредиту. Речь идет об организациях, имеющих существенное влияние на экономику. В частности, право на льготу имеют МСП, осуществляющие:

• гостиничную деятельность;

• обрабатывающее производство;

• транспортировку и хранение;

• переработку сельхозпродукции.

Процентная ставка:

• для малого и микробизнеса — до 9 процентов;

• для среднего бизнеса — до 7,5 процента.

Потратить средства можно на закупку основных средств, капитальный ремонт, запуск новых производств и так далее. Кредит предоставляется в инвестиционных целях и для проектного финансирования. Средства предоставляются на 10 лет (но только 5 из них льготный период).

Перечень банков, которые участвуют в данной программе, вы можете посмотреть на сайте Корпорации МСП (постановление Правительства от 16.08.2022 № 1420).

4. Кредиты на региональном уровне

Местные власти могут предусматривать и иные льготы в своих регионах, поэтому при поиске нужно отталкиваться от вашего конкретного субъекта. Что касается Москвы, то в отношении предусмотренных в этом регионе льгот информация будет рассмотрена в статье отдельно.

Антикризисные оборотные кредиты

Уполномоченным банкам (кредитным, финансовым организациям), которые выдают льготные кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, предоставляются субсидии. Они предоставляются в целях выдачи этих льготных кредитов.

Согласно подпункту 5 правил предоставления субсидий из федерального бюджета, утвержденных постановлением Правительства от 30.12.2018 № 1764, одним из таких льготных кредитов является кредит на пополнение оборотных средств. Его размер составляет от 500 тыс. до 500 млн рублей на срок до трех лет.

Ставка при этом при значениях ключевой ставки Центрального банка 13 процентов годовых и более не может быть больше:

• 15 процентов годовых — для малых предприятий;

• 13,5 процента годовых — для средних предприятий.

Кредит предоставляется при соблюдении следующих условий:

• субъект ведет деятельность в приоритетных отраслях. Их перечень утвержден приложением 2 ПП от 30.12.2018 № 1764;

• субъект соответствует требованиям, установленным п. 10 правил предоставления субсидий из федерального бюджета.

Также кредиты, в том числе на пополнение оборотных средств, предоставляются по программе «Корпорации развития малого и среднего предпринимательства».

Документом, регламентирующим программу оборотного кредитования, является «Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства», утвержденная решением совета директоров АО «Корпорация «МСП» от 15.03.2022, протокол № 131.

Инвестиционный кредит для малого бизнеса

Льготные кредиты предоставляются и на некоторые инвестиционные цели, в частности, на приобретение и (или) создание (в том числе достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение) основных средств, включая выполнение инженерных изысканий, подготовку проектной документации. Регулируется такое предоставление также пп. 5 правил предоставления субсидий из федерального бюджета.

Кредит предоставляется субъектам, ведущим деятельность в приоритетных отраслях, установленных приложением 2. А заемщик должен соответствовать обязательным требованиям, установленным п. 10 правил предоставления субсидий из федерального бюджета.

Данная льгота также предоставляется в рамках федерального проекта «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства».

Другие кредиты, предоставляемые проектом «Акселерация субъектов МСП»

Кредиты на развитие предпринимательской деятельности. Размер кредита достигает 10 млн рублей, предоставляется на срок до 3 лет. Ставка не должна превышать 15,75 процента годовых.

Кредиты МСП на рефинансирование кредита. Относится к ранее предоставленному кредиту в рублях по кредитному договору. Предоставляется на срок, не превышающий срока по рефинансируемому кредиту. Ставка не должна превышать 15 процентов годовых для малых предприятий и 13,5 процента годовых — для средних предприятий. Или не более 12,25 процента годовых, если ключевая ставка Банка России менее 13 процентов годовых;

Порядок регулируется постановлением Правительства от 30.12.2018 № 1764 (пп. 5, 5 (1) правил предоставления субсидий из федерального бюджета).

Льготное кредитование высокотехнологичных и инновационных субъектов МСП

В 2025 году продолжает действовать право на получение льготных кредитов в АО «МСП Банк». Получить средства могут высокотехнологичные, инновационные субъекты МСП. Определять заемщика как высокотехнологичного (инновационного) субъекта МСП корпорация будет с привлечением независимых экспертов.

Порядок предоставления льготы регулируется постановлением Правительства РФ от 25.03.2022 № 469.

Льготное кредитование МСП в Москве

В 2025 году продолжает действовать льготное кредитование МСП в Москве. Для субъектов, уже взявших кредит, сохранятся те же условия в отношении процентной ставки.

Программа была создана для получения онлайн-кредитов субъектами малого и среднего бизнеса на любые цели. Конечная ставка 13,5 процента (половина ключевой ставки Банка России плюс 5 процентных пунктов). Получить можно не более 5 млн рублей. Срок субсидирования — 9 месяцев.

В рамках данной программы факторинговая компания осуществляет финансирование при отгрузке и рассчитывается с потребителем. Делается это в целях продолжения работы предприятий и стабилизации цен для потребителей в условиях санкций.

Ставка по договору факторинга доходит до 13,5 процента, срок — 12 месяцев.

Другие дополнительные льготы

В 2025 году также действуют различные налоговые и другие льготы для некоторых субъектов. Рассмотрим подробнее, что они из себя представляют и у кого есть право на их применение.

НДС. Установлена с нулевая ставка НДС для гостиниц и объектов, относящихся к туристической индустрии. Ставка применяется до 30.06.2027 по уже действующим гостиницам. В отношении же новых объектов пользоваться нулевой ставкой можно до истечения 20 последовательных кварталов, следующих за налоговым периодом введения объекта туристской индустрии в эксплуатацию.

До конца 2025 года продолжает существовать заявительный порядок возмещения НДС. Возмещение происходит без банковской гарантии (поручительства).

Налог на прибыль. Налогом не облагается доход в сумме долга, прощенного иностранным кредитором.

Субсидии на трудоустройство. На 2025 год продлена программа субсидирования в отношении трудоустройства лиц до 30 лет, безработных и беженцев. Размер субсидии составляет три минимальных размера оплаты труда.

Чтобы получить субсидию, подбор новых сотрудников должен происходить через портал «Работа в России». Порядок регулируется постановлением Правительства от 24.11.2022 № 2134.

Курсовые разницы. Положительные и отрицательные курсовые разницы признаются в доходах и расходах на дату прекращения или исполнения требования либо обязательства. Правило действует для положительных курсовых разниц, возникших в 2022–2027 годах, и отрицательных, которые появились в 2023–2027 годах.

Мораторий на проверки. В 2024 году действовал мораторий на валютные проверки. Также он действует в отношении плановых неналоговых проверок. Помимо этого, не будут привлекать к ответственности при неисполнении требований валютного законодательства по причине санкций.

Штрафы и пени.

1. Значительное снижение штрафов за валютные нарушения. Ранее размер штрафов составлял 75–100 процентов, а теперь он будет 20–40 процентов.

2. Отмена штрафа в размере 40 процентов в отношении контролируемых сделок. Речь идет о сделках за 2022 и 2023 годы.

3. Также штраф теперь не платят, если уточненная налоговая декларация подана не в срок. Но есть условие и заключается оно в том, что на едином налоговом счету должны быть в наличии средства, позволяющие уплатить налоги.

Выдача лицензий. На сегодняшний день действует возможность получения лицензий в упрощенном порядке. Данный порядок продлен до 31.12.2024. По некоторым данным эксперимент будет продлен на 2025 год, однако проект постановления еще не опубликован.

Государственные контракты. Возможность изменения условий контракта, заключенного до 01.01.2023 поставщиком, если он сможет обосновать причину его неисполнения.