Сделай пенсию себе сам

Александр, как работает система негосударственного пенсионного обеспечения?

Схемы осуществления негосударственного пенсионного обеспечения и выплат негосударственных пенсий различны для предприятий и вкладчиков – физических лиц.

Предприятие-вкладчик заключает с фондом договор о дополнительном негосударственном пенсионном обеспечении своих работников и вносит регулярные пенсионные взносы на свой солидарный пенсионный счет (СПС)  в фонде в пользу всех работников. Затраты на финансирование пенсионных взносов Налоговый кодекс (статьи 213, 236 и 255) разрешает относить на себестоимость производства в размере до 12% от фонда оплаты труда  и тем самым уменьшать налоговую базу налога на прибыль. При перечислении больших пенсионных взносов, затраты превышающие 12% ФОТ покрываются за счет прибыли предприятия.

Фонд зачисляет все пенсионные взносы предприятия на СПС вкладчика и размещает их с целью приращения в пользу вкладчика и участников. Реальный размер инвестиционного дохода начисляемого ежегодно на пенсионные счета перекрывает инфляцию.

Вкладчик, после заключения договора и формирования на своем СПС достаточных размеров пенсионных резервов, имеет право своим распорядительным письмом фонду:

• оставить получателя негосударственной пенсии участником пенсионной схемы с солидарной ответственностью;
• выделить пенсионные средства на именной пенсионный счет (ИПС) участника, предоставив ему право заключения индивидуального пенсионного договора.

В первом случае, по истечении накопительного периода и приобретения работником пенсионных оснований, на его ИПС выделяются пенсионные взносы в размере, обеспечивающем выплаты пенсий в течение не менее 5 лет. При этом у наследников участника (в случае его смерти) не возникает права на наследование договорных прав умершего участника. Размер, продолжительность и адресность выплат негосударственных пенсий устанавливается вкладчиком самостоятельно и сообщается фонду распорядительным письмом. Вкладчик вправе изменять размеры пенсий, периодичность и продолжительность выплат. В любом случае срок выплат не менее 5 лет.

Во втором случае предприятие может в любое время перечислить со своего СПС на ИПС участника определенную сумму пенсионных резервов, предоставив право участнику самостоятельно заключить с фондом пенсионный договор и определить вид пенсионного обеспечения: пожизненно или в течения ряда лет. Заключение участником пенсионного договора с фондом предоставляет ему также право досрочного расторжения договора и получения выкупной суммы и права перехода в другой фонд. При этом вкладчик не имеет права воспрепятствовать участнику самостоятельно принимать решения. 

При перечислении средств с СПС предприятия на ИПС участника вкладчик обязан оставить на своем счете средства пенсионных резервов, которые должны обеспечить выполнение пенсионных обязательств фонда перед оставшимися работниками предприятия. Размер перечисляемых на ИПС средств пенсионных резервов определяется актуарными расчетами и, как правило, не составляет более 25-30% всех средств пенсионных резервов СПС.

Для вкладчика – физлица все проще. Он выбирает пенсионную схему, делает взносы. При наступлении пенсионных оснований вкладчик либо в зависимости от выбранной пенсионной схемы определяет размер, срок и порядок выплаты пенсии, либо расторгает пенсионный договор и получает выкупную сумму.

Кто основные вкладчики НПФ в России - организации или частные лица? Почему?

На сегодняшний день в РФ сложилась ситуация (в отличии от западных стран), что основными вкладчиками в НПФ являются организации. Хотя в последнее время наблюдается значительный рост вкладчиков – физических лиц.

Связано это в первую очередь с тем, что граждане только сейчас начинают «приходить в себя» после всевозможных финансовых потрясений конца 90-х годов, появляется уверенность в стабильности.

Кроме того, граждане начинают разбираться в нынешней пенсионной реформе и понимают, что кроме себя в старости надеяться больше не на кого, так как трудовая пенсия в принципе достойной старости не гарантирует. А мировая практика накопительной системы доказывает, что копить средства на старость лучше и дешевле смолоду.

Выгодно ли для предприятий делать пенсионные взносы в НПФ за своих работников? 

Предприятиям, безусловно, выгодно делать пенсионные взносы в НПФ. Во-первых, такие взносы уменьшают налогооблагаемую прибыль предприятия, а во вторых являются сильным мотивационным инструментом для сотрудников, особенно среднего и старшего возраста.

 С экономической точки зрения, один рубль, выплаченный работнику, обходится предприятию примерно в 1,4 рубля. В то же время внесенный на СПС, этот рубль не облагается налогом. К тому же, он  начинает «работать». Это правило действует при определенных условиях: размер взносов предприятия не должен превышать 12% от ФОТ, период выплат не должен быть менее 5 лет и ряд других условий. 

А сколько процентов россиян уже стали самостоятельно накапливать себе пенсию?

По оценкам специалистов, услугами негосударственных пенсионных фондов пользуются порядка 6% экономически активного населения РФ.

В какие финансовые инструменты НПФ в основном инвестируют деньги вкладчиков?

Порядок размещения пенсионных резервов определен Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» и соответствующим постановлением Правительства РФ. Требования очень жесткие и направлены на сохранение денег, обеспечение возвратности и их приумножение. Возможные финансовые риски минимизированы. Существует много запретов, направленных на диверсификацию вложений.

Основными объектами вложений являются корпоративные акции, как правило, первого и второго эшелонов, облигации, банковские депозиты, ценные бумаги РФ и субъектов РФ, а так же недвижимость. Наибольшей популярностью пользуются акции и облигации. Они ликвидные, обеспечены и именно ими занимается большинство УК.

НПФ часто говорят, что их доходность выше, чем у банков. С чем это связано?

Причин много. Банк – это коммерческое предприятие, и его цель - обеспечение интересов своих акционеров, направленных, в первую очередь, на извлечение прибыли, а не на обеспечение вам достойной старости. А НПФ – особая организационно – правовая форма некоммерческой организации, основной целью которой является задача сохранения и приумножения средств, предназначенных для выплаты будущих пенсий. При этом НПФ обязан использовать свое имущество только для вышеуказанных целей. Для покрытия административных расходов НПФ вправе расходовать не более 15% от суммы дохода от  размещения привлеченных средств.

Наконец, НПФ являются некоммерческими организациями и для них размещение пенсионных резервов, с целью получения инвестиционного дохода в пользу своих вкладчиков и участников, не является предпринимательской деятельностью. А значит и инвестиционный доход, полученный от такой деятельности, не облагается налогом на прибыль.

Как гражданину выбрать пенсионную схему? Какие факторы нужно учитывать?

Обычно фонд может предложить несколько пенсионных схем:

• схема с установленными размерами пенсий (будущий пенсионер устанавливает размер желаемой пенсии и период ее получения);
• схема с установленными размерами пенсионных взносов (будущий пенсионер устанавливает размер пенсионных взносов и период  выплат пенсии).

Для первого варианта мы рассчитываем размер пенсионных взносов, а для второго – размер негосударственной пенсии. В обоих вариантах присутствует период выплат. Он может быть пожизненным (кроме пенсионной схемы с установленными размерами выплат) или в течение определенного и заранее согласованного периода. К примеру - в течение 3-х, 7-и, 10-ти, 15-ти или 20-ти лет.

Все схемы имеют как свои достоинства, так и недостатки. Пенсионные схемы с установленными размерами пенсий очень требовательны в отношении обязательности своевременного внесения текущих пенсионных взносов (день в день), что, согласитесь, трудно будет соблюсти в течение длительного периода. В то же время пенсионные схемы с установленными размерами пенсионных взносов в этом отношении более либеральны и поэтому пользуются большим вниманием. Так же интересен период выплат. Если вы выбрали пожизненные выплаты, то с одной стороны, вы как бы на весь период жизни себя застраховали пенсией, но в жизни всякое случается, иногда мы умираем и раньше времени … . И если это произойдет, а на пенсионном счете еще останутся деньги, то они никак не попадут вашим правопреемникам или наследникам. В то же время установленный и определенный период выплат предусматривает право наследников и правопреемников на получение прав умершего участника. То есть они могут вступить в права, определенные пенсионным договором умершего участника, и реализовать эти права по своему усмотрению, - то ли продолжать получать пенсию, если наследник или правопреемник  тоже являются пенсионерами, или подождать, когда приобретут пенсионные основания или же получить эти деньги в виде выкупной суммы.

Какие суммы нужно перечислять в НПФ человеку, которому сейчас 40 лет, чтобы получить более-менее значимую прибавку к государственной пенсии?

Что можно считать достойной пенсией? Необходимо исходить из принятых во всем мире стандартов. Доход пенсионера должен составлять не менее 50%-60% от его последнего заработка. Средний заработок в РФ сегодня 11 000 рублей. Значит, доход пенсионера должен быть около 6000 рублей в месяц. Вычтем нынешнюю трудовую пенсию в размере примерно 2500 рублей. Получаем, что размер негосударственной пенсии, который будет выплачивать фонд, должен быть около 3500 рублей в месяц. Договоримся, что этот размер (без индексации) негосударственной пенсии будет выплачиваться пожизненно и что будущему пенсионеру сейчас 35 лет.

Так вот, мужчине необходимо будет вносить примерно 600 рублей в месяц. В течение 25 лет, оставшихся ему до выхода на пенсию, он внесет 170 000 рублей, а вот фонд, в течение ожидаемого периода его дожития (12,25 лет) после его выхода на пенсию, выплатит ему примерно 518 000 рублей. Получается, что выплатит больше в три раза, чем получит взносов. Недостающие 348 000 рублей фонд заработает для нашего пенсионера, размещая в течение всего периода накопления и выплат вносимые им средства, получая инвестиционный доход и зачисляя этот доход на именной пенсионный счет.

Установлен ли минимальный размер взносов?

Нет. Никаких ограничений нет. Хотя мы и предлагаем каждому вкладчику-участнику в предварительном порядке провести расчеты и просчитать ожидаемый результат. Ну, вероятно не имеет смысла связываться с пенсионными взносами в несколько рублей. Забот и хлопот много, а результат ничтожный. Новичкам порекомендуем при определении размера пенсионного взноса определиться с той суммой, которая не сможет нанести какой-либо значительный ущерб их семейному бюджету. А мы просчитаем и скажем, на какой результат они смогут рассчитывать.

Учитывая, что на пенсию «копить» нужно не год или два, как НПФ сможет сохранить реальную стоимость пенсионных взносов? Будут ли накопления подвергаться инфляции?

Что уменьшает реальную стоимость пенсионных взносов, да и всех пенсионных резервов? Инфляция. Именно она и снижает покупательную способность внесенных вкладчиком взносов. Значит, выход только один, - начислять инвестиционный доход в размерах, превышающих инфляцию. Как правило, все фонды так и поступают. Пока что начисляемый инвестиционный доход, к примеру, в нашем фонде, всегда значительно выше уровня инфляции. И здесь, чем продолжительней период накопления и выплат, тем более эффективен окончательный результат. Вспомните наш пример. Мужчина вносил пенсионные взносы в течение 25 лет и получал пенсию в течение 12 лет (его общий период 37 лет). У него сумма выплат больше суммы взносов ровно в три раза. А какой эффект будет, если молодой человек начнет откладывать на свою пенсию с первого же заработка. Пусть и немного. Ведь именно этот накопительный принцип – обязательность формирования пенсионных средств с первого дня работы – и используется в развитых странах.

Дает ли НПФ гарантии? Вдруг будет отрицательный результат?

Нет, сам фонд не может гарантировать доход, полученный от размещения пенсионных резервов. НПФ некоммерческая организация. Но вот беспокоиться в этом отношении вкладчикам и участникам не стоит. Дело в том, что НПФ, как правило, размещают пенсионные резервы по договорам доверительного управления в Управляющих Компаниях. В этих договорах фонд прописывает минимальный гарантированный доход, который УК ему выплатит, даже в  самых неблагоприятных или даже убыточных ситуациях. Именно поэтому НПФ всегда начислят на пенсионные счета инвестиционный доход. А вообще то, поскольку  «высшим критерием истины является практика», то посмотрите на доходность фондов за последние 5-6 лет, и сразу всем все станет понятно.

Контролируется ли государством деятельность НПФ? Каким образом?

В целях соблюдения требований законодательства сформирована система государственного, вневедомственного и внутреннего контроля деятельности НПФ.

Система государственного контроля представлена Департаментом коллективных инвестиций Федеральной службы по финансовым рынкам. Также введен контроль ЦБ РФ статистической отчетности по направлениям инвестирования пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

Система вневедомственного контроля представлена специализированным депозитарием, который осуществляет ежедневный контроль над составом и структурой пенсионных резервов НПФ, независимым актуарием, который проводит актуарное оценивание финансовой устойчивости фонда по выполнению его обязательств перед вкладчиками и участниками, и независимым аудитором, осуществляющим аудиторскую проверку финансово-хозяйственной деятельности НПФ.

Система внутреннего контроля представлена Советом фонда, состоящим из представителей учредителей фонда, Попечительским советом, состоящим из представителей вкладчиков фонда и осуществляющим контроль над соблюдением интересов вкладчиков и участников НПФ и Ревизионной комиссией, которая осуществляет ревизию финансовой деятельности НПФ.

В общем, на сегодняшний день в РФ ни один финансовый институт не контролируется так строго, как НПФ.