Принципал и агент могут применять различные системы налогообложения, но это будет отражаться в кассовом чеке. Если агент (маркетплейс) применяет УСН, а принципал — ОСНО, то в чеке на товар принципала должна отражаться ставка НДС. Сумма налога по каждой ставке в соответствующем теге отправится в ФНС.
Научитесь вести учет по торговле на маркетплейсе, а также вовремя сдавать отчетность на онлайн-курсе «Бухгалтерия маркетплейса: учет, налоги, 1С». Программа обновлена с учетом нововведений в НК: в курсе есть уроки по УСН и АУСН и работе с НДС на упрощенке. Сейчас курс можно купить со скидкой 74% за 4 200 рублей или оформить годовую подписку Клерк.Премиум за 6 000 рублей и получить доступ ко всем онлайн-курсам Клерка.
Ошибки в указании налоговых ставок и в выделении суммы налога — это ст. 14.5 КоАП. А неверные реквизиты в чеке — нарушение ст. 4.7 ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Поэтому маркетплейс должен сформировать чеки коррекции по таким ошибкам.
Если у организации не выделен НДС и в договоре не прописано, что сумма налога включается в стоимость товаров, то продавцу придется провести самостоятельный расчет. В счет-фактуре нужно указать цену с НДС и без него, а также размер НДС.
Так как при продаже маркетплейсу организация формирует одну сводную счет-фактуру или справку, в этом документе нужно выделить НДС со всех продаж. Это поможет в дальнейшем корректно заполнить книгу продаж.
Начать дискуссию