ФТС РФ разработала рекомендации по выявлению сомнительных операций и оценке рисков нарушения законодательства по репатриации денежных средств от внешнеторговой деятельности. Речь идет о случаях замены денежных обязательств нерезидентов по внешнеторговым сделкам ценными бумагами.
Рекомендации приведены в письме ФНС № ЕД-4-2/22729 от 24.12.2015.
Рекомендации подготовлены в целях обеспечения единого подхода ФТС, ФНС, ФССП, Росфинмониторинга и других ведомств при выявлении сомнительных операций подобного рода.
Так, в частности, документ рекомендует ведомствам обратить внимание на валютные операции, проводимые в пользу нерезидентов при исполнении российскими кредитными организациями обязательств по предъявляемым векселям, первыми держателями которых были российские фирмы.
В рекомендациях отмечается, что действительными целями такого рода валютных операций могут являться уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод денежных средств из РФ, отмывание доходов, полученных преступным путем.
К группе повышенного риска можно отнести организации, перемещающие ценные бумаги через таможенную границу ЕАЭС, в случаях осуществления значительных объемов валютных операций с контрагентами, зарегистрированными в офшорных юрисдикциях, или если срок погашения ценных бумаг, удостоверяющих денежное требование, превышает срок исполнения обязательств по внешнеторговому договору.
Начать дискуссию