Налоговики раскрыли схему незаконного возврата НДС

Калининградские налоговики раскрыли схему неправомерного возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость. Одна из местных компаний занималась экспортом в Голландию редкоземельных металлов. Организация представила в Межрайонную инспекцию ФНС России 9 по г. Калининграду декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) по ставке 0% за май и июль 2004 года.

Налогоплательщик просил возместить НДС на общую сумму, превышающую 18,5 млн. рублей. Налоговики провели проверку, в ходе которой были выявлены недостоверные сведения в представленных компанией документах, а также признаки организации ей совместно с другими офшорными, в том числе иностранными, структурами схемы получения из бюджета НДС.

По результатам налоговой проверки было принято решение отказать налогоплательщику в возмещении из госбюджета более 18,5 млн. руб. НДС.

Компания с таким положением дел не смирилась и обратилась в суд. Дело дошло до кассационной инстанции Федерального арбитражного суда Северо-западного округа.

Как сообщила корреспонденту Клерк.Ру начальник юридического отдела Управления ФНС России по Калининградской области Ольга Бондаренко, в ходе разбирательства по большинству моментов была
доказана правота налоговиков. Суд сделал вывод, что налогоплательщиком действительно была организована схема незаконного возмещения из бюджета сумм налога на добавленную стоимость.

"Мы доказали, к примеру, что участники сделок по купле-продаже металла не имели денежных средств на его оплату'',- сказала Ольга Бондаренко. Так деньги якобы переводились со счета на счет различных компаний, а в конечном итоге оплата была произведена векселем Сберегательного банка России. Однако Сбербанк сообщил, что не выпускал вексель под таким номером. Кроме того, договоры поставки товара, заключенные различными организациями идентичны, и, несмотря на значительную территориальную отдаленность участников сделок, были подписаны в течение нескольких дней.

"Среди доказательств "схемности'' была и информация Балтийской таможни об отсутствии прохождения через границу около 170 тонн титана губчатого на сумму, превышающую 500 тыс. долларов США. И таких несоответствий мы обнаружили "вагон и маленькую тележку'', - заключила Ольга Бондаренко.