₽ Заказать рекламу
Обзоры для бухгалтера

Четыре требования за четыре квартала: один авансовый счет-фактура целый год не дает покоя налоговикам

Одна из наших читательниц поделился своей историей переписки с ИФНС длиною в год.

На минувшей неделе мы рассказывали про требование ИФНС, в котором налоговики недоумевают по поводу того, что НДС с аванса поставщику не восстановлен в том же квартале. По их мнению, строка 130 декларации по НДС должна соответствовать строке 090. Иначе – разрыв шаблона!

Участники нашего форума предложили свой вариант ответа на такой запрос ИФНС.  Если к вашей декларации возникнут подобные претензии, его можно использовать в качестве шаблона.

Между тем в ходе обсуждения этого «авансового» вопроса одна из наших читательниц поделился своей историей переписки с ИФНС длиною в год.

3 квартал 2016 - перечислен аванс поставщику - в декларации по НДС заполнена строка 130. ИФНС требует пояснить, почему НЕ заполнена строка 090.

4 квартал 2016 – поступления товара пока не было. ИФНС снова требует пояснить, почему НЕ заполнена строка 090.

1 квартал 2017 – товар поступил – в декларации заполнена строка 090. ИФНС должна успокоиться. Но нет. Она теперь требует пояснить, почему заполнена строка 090.

2 квартал 2017 – строки 130 и 090 не заполнены. ИФНС в ходе «камералки» текущей декларации вновь требует пояснений по поводу строки 090 в прошлой декларации. Как говорится, лыко да мочало – начинай сначала…

и меня 4 квартала достают... Только еще хлеще, аванс выдали поставщику в 3 квартале 2016 (в сентябре). В итоге:
1. Пришло Требование пояснить почему я в 3 квартале 2016 его же и не восстановила. Хорошо написала ответ-что нет оснований и дата-конец сентября.
2. Пришло Требование пояснить почему я не восстанавливаю в 4 квартал. Написала ответ-что отгрузки не произошло.
3. В 1 квартале 2017 произошла отгрузка и я восстановила НДС-ровно эту сумму. Других авансов и восстановлений не было. Пришло требование пояснить, Внимание! Почему я восстановила в 2 раза больше чем надо. Я в шоке поднимаю декларацию...смотрю выгрузку... строки 130 и 90 - одинаковы! Пишу им гневное письмо (хотя в душе полное негодование)-что строки одинаковы! Прикладываю таблицу.... В ответ тишина...
4. И вот ФИНИШ ! 2 кв.2017 декл. по НДС полностью все строки по нулям!!!!! Приходит Требование в связи с камеральной за 2 квартал 2017 декл по НДС, а по тексту пишут 1-2 квартал (вот сволочи, сроки то вышли камералить 1 квартал еще раз и под видом 1 запрашивают за 2) и опять требуют пояснить почему больше в 2 раза восстановлено!

Вот чесслово, мне больше заняться нечем! Хотела им пояснить, что декл. за 2 квартал у меня вообще пустая. Звонила, звонила инспектору-не дозвонилась... Скопировала в итоге предыдущий ответ и пульнула!!! ОНИ что издеваются????
У них походу глюк программы!
- Аноним

Вот такая вот длинная история одного-единственного аванса…

Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «Требование по авансу».

Начать дискуссию

Интернет и IT

Минцифры ужесточит правила оплаты мобильной связи

У абонентов при пополнении баланса наличными будут требовать паспорт.

2
Кадры

👷 Каждый третий наниматель сталкивается с неквалифицированными кандидатами. Почему, объясняет организатор опроса

Главной сложностью при подборе персонала опрошенные называют недостаточную компетенцию кандидатов на открытую вакансию — об этом говорят 54% респондентов.

slotodengi
Налоговый учет

Виды доходов, подлежащие налогообложению по ставке 18% в 2024 году

В 2024 году налоговая политика подвергнется некоторым изменениям, которые коснутся различных видов доходов граждан. Понимание того, какие именно доходы будут облагаться налогом по ставке 18%, поможет лучше планировать свои финансовые обязательства и избегать неприятных сюрпризов при уплате налогов.

Курсы повышения
квалификации

18 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

Китайские партнеры перестали получать платежи через «ВТБ Шанхай»

Импортеры не могут отправить деньги китайским поставщикам через шанхайский филиал ВТБ.

Банки

ЦБ будет оперативно рассматривать сообщения об ошибочном включении в реестр мошенников

Те, кто по ошибке попал в список Центробанка, смогут оспорить это решение и разблокировать возможность проводить денежные переводы.

Иностранные работники

На сотрудников из стран ЕАЭС тоже надо подавать уведомление в миграционную службу

При приеме на работу иностранцев из стран ЕАЭС надо уведомлять Управление по вопросам миграции МВД о заключении с ними трудовых или гражданско-правовых договоров.

Онлайн-курсы

60
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Трудовые отношения

Как оспорить решение трудовой инспекции: разъяснения Роструда

На портале Госуслуги можно запустить процедуру досудебного обжалования решений Роструда.

Кредитование

Высокий кредитный рейтинг — не обязательное условие одобрения кредита

С высоким персональным кредитным рейтингом (ПКР) не всегда одобрят кредит.

Счета-фактуры

👎 Освобожденных от НДС упрощенцев не освободили от счетов-фактур. Прогноз налогового инженера

Если доход за предыдущий год не превышает 60 млн рублей, в текущем году при УСН будет освобождение от НДС по статье 145 НК.

11
Медицина

Закупка медоборудования в условиях санкционного давления: пошаговая инструкция 

Начиная с 2022 года Российский бизнес испытывает жесткое санкционное давление, которое не обошло стороной  медицину. Несмотря на это, отечественная экономика не впала в рецессию, а наоборот получила мощный стимул для развития, но проблем у бизнесменов добавилось.

Закупка медоборудования в условиях санкционного давления: пошаговая инструкция 
IT-компании

С 24 июля начнут принимать заявки на отсрочку от службы в армии

IT-специалисты с 24 июля по 6 августа могут подать заявление об отсрочке на портале Госуслуги.

ITCOM
Первичные документы

Порядок перехода на ЭПД в 2024 году

Сегодня электронные перевозочные документы (ЭПД) уже используются наравне с бумажными, а Минтранс планирует в ближайшие годы перевести в «цифру» до 90% документооборота в сфере логистики. Многие компании, в том числе лидеры рынка, предпочли не ждать, когда ЭПД станут обязательными, и перейти на новый стандарт по собственной инициативе. Нужно ли следовать их примеру? Как перейти с бумажных перевозочных документов на электронные? Какие решения может предложить Айтиком? Рассказываем в статье. 

Порядок перехода на ЭПД в 2024 году
Компенсации работникам

Агрегаторы компенсируют ущерб таксистам и курьерам

Цифровые платформы занятости будут обязаны отчислять в компенсационный фонд минимум 3 млн рублей. Из этих средств будут выплачивать деньги курьерам и таксистам, если их права будут нарушены агрегаторами.

Налоги, взносы, пошлины

❗ На мелкие налоговые долги не будут высылать требования

Налоговое требование на сумму менее 500 рублей формировать не будут.

Трудовое право

Менеджер маркетплейса на договоре ГПХ отсудила у него 1,3 млн за вынужденный простой

Суд восстановил незаконно уволенную сотрудницу маркетплейса и взыскал с площадки более 1,3 млн рублей за вынужденный простой.

Клерк
Обучение для бухгалтеров

Все новые правила ведения КУДиР и составления декларации на УСН уже в обновленном курсе «Клерка»

Изменения 2024 года только вступили в силу, а мы уже записали уроки по тому, как с ними работать. Научитесь правильно заполнять КУДиР и декларацию на УСН в соответствии с требованиями налоговой в 2024 году на курсе «Главный бухгалтер на УСН». Вы освоите профессию с нуля, систематизируете и актуализируете свои знания.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
ГдеКурс
Обучение для бухгалтеров

15 курсов бухгалтера для ИП: обучение с нуля

Вести бухгалтерию индивидуального предпринимателя не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Существуют специальные курсы, на которых начинающие предприниматели и будущие бухгалтеры научатся выбирать систему налогообложения и минимизировать риски. А также работать с кассой, платить зарплату, автоматически формировать и сдавать отчетность. 

15 курсов бухгалтера для ИП: обучение с нуля
НДФЛ

Необлагаемый лимит для НДФЛ с депозитных процентов будет несгораемым для длинных вкладов

НДФЛ с процентов от долгосрочных вкладов будут считать по-новому.

Первая Экспертная Бухгалтерия
Учет расходов

Возмещение расходов на предупредительные меры: что и как можно вернуть

До 31 июля можно подать в СФР заявление и вернуть расходы на предупредительные меры: путевки на лечение сотрудников, медосмотры и многое другое. Разбираемся, какие расходы можно вернуть и какие документы для этого понадобятся. 

Возмещение расходов на предупредительные меры: что и как можно вернуть

Интересные материалы

Общество

В Таиланд можно отправиться без визы на 60 дней

Временный режим безвизового въезда в Таиланд стал постоянным.

2