Налоговики требуют у банков сведения о счетах физлиц и ничего объяснять не обязаны
Банк, получив запрос из ИФНС о представлении справок (выписок) по движениям на счетах в отношении счетов ИП, представляет сведения об их счетах, используемых ими для предпринимательской деятельности, без указания счетов, открытых им как физлицам.
Банк, получив запрос из ИФНС о представлении справок (выписок) по движениям на счетах в отношении счетов ИП, представляет сведения об их счетах, используемых ими для предпринимательской деятельности, без указания счетов, открытых им как физлицам.
Банк, получив запрос о представлении указанных справок (выписок) в отношении счетов, открытых физлицам, представляет сведения об этих счетах, а также о счетах, используемых данными физлицами для предпринимательской деятельности. Такие разъяснения дает ФНС в письме № ЕД-4-2/22198@ от 01.11.2017.
При этом закон не дает право банку, получившему запрос налогового органа, проверять наличие достаточных оснований для его направления, а также требовать от налогового органа доказательств проведения мероприятий налогового контроля в отношении клиента банка.
Отказ от исполнения запроса банком может явиться основанием для привлечения банка и его должностных лиц к административной ответственности.
Если бухгалтеру требуется 20 минут, чтобы проверить УПД, тут что то не так в системе. И никакой ИИ не поможет. Со временем и его загрузят ненужными проверками, что перегорят все транзисторы.