НДС

Налоговики ругаются из-за разрыва по НДС, поставщик ликвидировался. Что делать?

Компания-поставщик ликвидировалась, налоговики говорят о сформировавшемся разрыве по НДС. И не хотят разбираться. Что делать?
Налоговики ругаются из-за разрыва по НДС, поставщик ликвидировался. Что делать?

Компания-поставщик ликвидировалась, налоговики говорят о сформировавшемся разрыве по НДС. И не хотят разбираться. Что делать?  

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Жил был поставщик, выставил счет-фактуру в 4 квартале, задекларировал их, заплатил НДС. И после этого ликвидировался. Покупатель же отразил счет-фактуру этого поставщика не в 4 кв., а 1 кв. следующего года., т.е. когда поставщика уже не было. Налоговая кричит, что сформировался разрыв по НДС, разбираться не хочет.

Вопрос: что вероятнее в этой ситуации? Что разрыв — это техническая ошибка налоговой из за закрытия контрагента? Или все таки поставщик непорядочный? Можно ли запросить у налоговой данные по декларации поставщика за 4 кв.?».

Вот что пишут в комментариях:

«У вас же номер и дата документа 4 квартала. В течение 3-х лет можно приходовать. Главное, чтобы продавец в 4 квартале доки подал, налоги уплатил и не подал потом нулевку. Ну а налоговая пусть покричит, письменно же не требуют убрать».

Автор отвечает:

«Да тут покупатель следующего звена нервный. Ножками топает».

А кто-то попал в схожую ситуацию:

«Скорее всего поставщик подал нулевую уточнёнку. У нас все шло хорошо, в январе 2019 года, а в июле поставщик закрылся, и уточнении сдал нулевые. Нас вызвали и мы просто в полном ауте. Что делать не знаем, взяли паузу на неделю. Всю голову сломали, получается, что мы ещё и виноваты. Деньги оплатили, товар забрали, у нас счёт фактуры есть, а их декларация пуста. Подавать в суд думаю надо, по другому не отобьёмся».

Вполне возможно, здесь получится обойтись тем, что налоговикам покажут счет-фактуру, и они отстанут. Но если они разбираться не хотят, скорее всего, придется идти в суд.

Комментарии

9
  • elena_omsk

    Вы такие наивные😂😂😂 налоговики сами все обнуляют, а потом нас трясут

    • Ольга Пермякова

      я слышала, что были такие прецеденты, когда из-за ликвидации поставщика были накладки с корректным отражением НДС в АСК-НДС. А тут еще и разные кварталы реализации и заявления на вычет.

  • outd

    Так проще ткунть налоговую харей в НК и потребовать дать письменно ответ в какой статье Кодекса содержится понятие "налоговый разрыв" и какие наказания закреплены законодательно, а не хотелкой "не идёт хрен к носу". На этом весь спор сразу затухает. Налоговая не дура, если обратиться в Прокуратуру на неправомерные требования и действия со стороны карателей, сами отвянут.

    • titova-tlt

      +100

      -в НК нет понятий!!!

      • "налоговый разрыв"
      • программы АСК НДС-2
      • цепочек или колен
      • много чего еще....

      По ст. 54.1. НК РФ налоговая должна вам доказать НЕРЕАЛЬНОСТЬ СДЕЛКИ !!!

      • - -
        По ст. 54.1.

        ФНС клали на это всё.

        Они блокируют счета и делают

        и смотрят как ты метаешься.

      • outd

        Так вот пусть и доказывают, а я в сторонке постою...