Налоговики предупредили о вовлечении студентов и школьников в схемы с обналичкой и незаконным возмещением НДС

Калининградские налоговики предупреждают, что на территории области учеников старших классов и студентов вовлекают в схемы с незаконным возмещением НДС и обналичкой.

В местах массового скопления студентов и учеников (Макдональдс, торговые центы) группа лиц предлагает за денежное вознаграждение оказать содействие в подаче документов на регистрацию молодых людей в качестве ИП. После получения документов о регистрации зарегистрированный индивидуальный предприниматель в сопровождении заинтересованного лица открывает счет в банке и получает электронно-цифровую подпись, которую вместе с полученными документами передает третьему лицу за денежное вознаграждение.

После этого фактически молодой человек утрачивает контроль за совершением операций по его счёту и оказывается вовлечён в схему по уклонению от уплаты налогов и незаконное возмещение НДС. Кроме того, также денежные средства могут направляться на финансирование терроризма и иные неблаговидные цели.

При этом молодежь не осознает последствия таких действий, в том числе о возможности привлечения к уголовной ответственности.

Ответственность за проведение операций по незаконному обналичиванию денежных средств посредством счетов индивидуальных предпринимателей и участие их в схемах по уходу от налогообложения наступает с 16=летнего возраста и квалифицируется по следующим статьям Уголовного кодекса РФ:

ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство);
ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность);
ст. 174 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем);
ст. 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления);
ст. 159 УК РФ (мошенничество).

По указанным статьям наказание предусмотрено в виде штрафа в размере до двухсот тысяч рублей и доходит до лишения свободы на срок до двух лет в зависимости от квалификации преступления и размера причиненного ущерба.