Экспорт

Если за 180 дней фирма-экспортер не успела собрать документы для НДС 0 %, придется платить НДС 20 % и пени

При экспорте ставка НДС — 0 %, но ее надо подтвердить, собрав пакет документов за 180 дней. Если не успеете это сделать, придется заплатить НДС 20 % и пени.

При экспорте ставка НДС — 0 %, но ее надо подтвердить, собрав пакет документов за 180 дней. Если не успеете это сделать, придется заплатить НДС 20 % и пени.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № СД-4-3/16138@ от 18.11.2021.

Момент определения налоговой базы в такой ситуации — день отгрузки товаров.

Операции, по которым нулевая ставка не подтверждена, отражаются в разделе 6 декларации по НДС.

Надо сдать декларацию (уточненку) за тот период, на который приходится дата отгрузки.

Начисленный по декларации НДС платится частями (по 1/3). То есть будет три срока уплаты.

От каждого срока уплаты до дня фактической уплаты или сдачи декларации с подтвержденной ставкой 0 % идут дни просрочки.

За это время начисляются пени.

Ольга Ульянова
Налоговые изменения 2025

Как изменится налогообложение нерезидентов с 2025 года

В этой статье вы познакомитесь с ключевыми изменениями в налогообложении нерезидентов, которые начнут действовать с 2025 года. Кроме того, если вы прочитаете материал до конца узнаете две интересные истории из практики, которые наглядно демонстрируют, как можно сэкономить миллионы рублей благодаря оптимизации налогообложения.

Как изменится налогообложение нерезидентов с 2025 года
2

Комментарии

3
  • светлана

    В тексте указана ставка по НДС 18%, а не 20%.

    • Над. К
      Этот комментарий удален.
  • Lenor_05

    Т.е. если реализация, к примеру, 05 мая 2021 г, пакет документов собран 3 ноября, 180 дней истекают 05 ноября. Когда надо подавать декларацию и пакет документов?

  • Lenor_05

    Я всегда считала, что пакет в данном случае сдается вместе с декларацией за 4 квартал и в ней же отражаются данные об экспорте.