Публикуем внутренний регламент налоговиков по поиску и выявлению схематозных площадок — групп компаний и ИП, которые оказывают услуги по незаконной оптимизации налогов.
Документом поделился налоговый адвокат Вячеслав Василевский. Скачать ее можно во вложении.
Регламент этот определяет порядок, по которому должны взаимодействовать налоговики разных уровней, чтобы находить площадки, которые предоставляют услуги схематоза.
Вот задачи налоговиков для этого:
- собирать доказательства, что пользователи площадок пользуются схемами;
- обеспечить возмещение ущерба от работы таких площадок;
- собирать доказательста недостоверности сведений в ЕГРЮЛ об участниках площадок — чтобы принудительно их ликвидировать;
- работа с правоохранителями;
- борьба с теневой инфраструктурой.
Заодно налоговики расшифровывают термины.
Например, «участники площадки» — это компании или ИП, которые обеспечивают ее работу.
А вот определение самой площадки:
Много страшных слов, но понять это можно, наверное, так: речь про компании и ИП, которые продают бумажный НДС, занимаются обналом и выводом денег в оффшоры.
А вот какие конечные цели по площадкам описаны в регламенте:
- информацию об организаторах площадки будут передавать правоохранителям;
- источники информации о площадке будут блокировать;
- компании и ИП, которые были участниками площадки — исключать из ЕГРЮЛ по найденным недостоверным сведениям;
- выгодоприобретателей — заставлять добровольно уточняться, а если есть причины — привлекать к налоговой и уголовной ответственности;
- конечного покупателя — внедрить в договоры налоговые оговорки.
О последнем — вот этот пункт:
Как пишет сам Вячеслав Василевский, актуальность регламента — март 2021 года. Но наверняка все это работает и сейчас. Качайте, изучайте.
Комментарии
23не получается скачать (просит авторизоваться, когда вводишь пароли + явки, пишет что не авторизован)
скачал без проблем.
Не там скачиваете! Жмите под картинкой очумевшего бухгалтера!
Выводом денег в оффшоры другие люди занимаются. Их не ловят.
так если их начать ловить - то можно и на самих себя выйти, а кому это надо?! )))
С государством в рулетку лучше не играть, у него времени больше и руки всё длиннее. Если спрашивают совета про схемотозы, сразу уточняю, у спрашивающего какие ещё у него есть паспорта, кроме РФ и готов ли у него запасной аэродром.