₽ Заказать рекламу
3-НДФЛ

🏡 Когда надо и когда не надо сдавать 3-НДФЛ и платить налог с продажи квартиры: таблица

В разных ситуациях продать квартиру без НДФЛ можно через 5 лет, через 3 года или вообще хоть через месяц. Когда-то надо сдавать 3-НДФЛ, когда-то – не надо. Мы собрали все данные в одну таблицу.

В разных ситуациях продать квартиру без НДФЛ можно через 5 лет, через 3 года или вообще хоть через месяц. Когда-то надо сдавать 3-НДФЛ, когда-то — не надо. Мы собрали все данные в одну таблицу.

НДФЛ при продаже жилья

Ситуация

Срок владения и стоимость жилья

Условия

НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Общий случай

более 5 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 5 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 5 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Общий случай в некоторых регионах (список ЗДЕСЬ)

более 3 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Единственное жилье

более 3 лет

любая стоимость

На момент продажи в собственности нет другого жилья.

Исключение — жилье, купленное за 90 дней до продажи

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход) х 13 %

нужна

Наследство, дарение от родственников, рента, приватизация

более 3 лет

любая стоимость

-

нет

не нужна

менее 3 лет

до 1 млн руб.

-

нет

не нужна

менее 3 лет

более 1 млн руб.

-

(доход — 1 млн) х 13 %

или

(доход — расход, в т.ч. наследодателя или дарителя) х 13 %

нужна

Семьи с 2 детьми

любой срок

кадастровая стоимость до 50 млн руб.
  • в этом году или не позднее 30 апреля следующего года семья покупает другую квартиру;
  • площадь новой квартиры или ее кадастровая стоимость больше, чем у старой;
  • кадастровая стоимость старой квартиры менее 50 млн. рублей;
  • на момент продажи старой квартиры членам семьи не принадлежат более 50 % в другой квартире, которая по площади или кадастровой стоимости лучше, чем новая квартира, которую семья покупает

нет

не нужна

Комментарии

11
  • Макс81

    Не совсем понятно по таблице. Если продается единственная квартира в собственности менее 3-х лет и покупается квартира по цене больше продаваемой, то налог платить не нужно 13%? В таблице: Единственное жилье менее 3-х лет более 1 млн. руб. (доход — расход) х 13 %

  • бух2007
    Если продается единственная квартира в собственности менее 3-х лет и покупается квартира по цене больше продаваемой, то налог платить не нужно 13%?

    нужно. Если это не семья с 2 детьми.

    Обычные люди могут продать единственную квартиру без НДФЛ только через 3 года. Семьи с детьми могут продать единственную (и не только единственную) квартиру через год или раньше

  • Марина2018

    Здравствуйте. В таблице нет инфы о праве не сдавать декларацию собственникам получивших квартиру в наследство, имеющих в этой квартире долю в собственности более 3 лет.

    • ЕЛЕНА

      Да. И причем срок считается с момента смерти наследодателя.

      • Марина2018

        Я о другом. Если человек являлся владельцем доли квартиры более 3 лет до смерти дарителя другой доли, то декл. сдавать не надо.

        • Марина2018

          уточняю, не дарителя, а скорей наследодателя.)

          • Над. К

            В таблице вообще не рассматривались случаи долей у разных людей. Потому что это отдельная история

        • бух2007
          Если человек являлся владельцем доли квартиры более 3 лет до смерти дарителя другой доли, то декл. сдавать не надо.

          Почему 3, а не 5? 3 года - это же срок после смерти совладельца.

Аксиоматика
Автоматизация учета

Маршрутизация грузоперевозок программным роботом RPA

Мы разработали программного робота RPA, и… робот превзошел все ожидания нашего заказчика (одна из крупнейших транспортных компаний страны).

Маршрутизация грузоперевозок программным роботом RPA
Инвестиции

Пользователи не могут войти в приложение «Т-Инвестиции»

Клиенты брокера пожаловались на сбой в работе мобильного приложения «Т-Инвестиции».

НДФЛ

Командированные за границу для строительства атомных станций априори будут налоговыми резидентами РФ

Физлица, которые в течение года были в России менее 183 дней, являются нерезидентами РФ. Но есть исключения для ряда случаев. Таких исключений станет больше.

Курсы повышения
квалификации

18 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Самозанятые

Как без проблем с налоговой работать с самозанятыми

Кроме чеков, заказчики должны заключать с самозанятыми договоры, получать первичные документы, а также следить за лимитом их доходов.

ОЦО: общие центры обслуживания

Более 79 млн проводок, 12 млн казначейских платежей и 2 млн мероприятий по кадровому администрированию и расчету зарплаты: «Северсталь – ЦЕС» исполнилось 15 лет

В июле свое 15-летие празднует «Северсталь – ЦЕС» – профессиональная сервисная компания, специализирующаяся на предоставлении услуг консалтинга, аутсорсинга и автоматизации сквозных бизнес-процессов, построении и управлении общими центрами обслуживания, разработке и внедрении цифровых продуктов и ИТ-сервисов, включая решения на базе SAP и 1С.

Трудовое право

Шохин: государство не должно контролировать соблюдение соглашений и коллдоговоров

Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП) принял участие в совещании по вопросам совершенствования законодательства о занятости и изменений в ТК.

Онлайн-курсы

60
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Обучение для бухгалтеров

❗️ 15 июля стартовало обучение в летней школе бухгалтера. Скорее присоединяйтесь!

Вчера, 15 июля, в летней школе бухгалтера прошли первые занятия. Сегодня последний день, когда вы можете приобрести любой курс повышения квалификации, а также курсы профпереподготовки для бухгалтеров на УСН и финансовому менеджменту со скидками до -78%. Выбирайте курс и приступайте к обучению!

5
КоАП РФ

Штрафы за неуведомление о начале предпринимательской деятельности вырастут в два раза

Роспотребнадзор хочет, чтобы предприниматели чаще сообщали ведомству о начале деятельности. Штрафы за неуведомление для юридических лиц могут вырасти до 48 тысяч рублей.

1
МИР

Карты «Мир» начали принимать в Мьянме

Пока что платежная система «Мир» в Мьянме работает только в некоторых ресторанах и торговых центрах.

1
Клерк
Бухгалтерский учет

Бухучет для начинающих: рассказываем о дебетах, кредитах и первичке простым языком

Как устроена профессия бухгалтера, с какими задачами он работает и что означают все эти странные сокращения (НДС, ПСН, ЕСН и др.) — разбираемся в основах бухгалтерии.

Иллюстрация: Вера Ревина /Клерк.ру
Ирина Клишковская
Госзакупки

Раздельный учет по госконтрактам исполнителей: зачем это нужно и как избежать штрафов

Минфин предложил внести изменения в Кодекс об административных правонарушениях (КоАП), которые предусматривают введение санкций за несоблюдение правил ведения раздельного учета при исполнении госконтрактов.

Раздельный учет по госконтрактам исполнителей: зачем это нужно и как избежать штрафов
Трудовое право

Роструд: из основных работников в совместители можно перейти только через увольнение

Устроиться на работу по совместительству, не имея основной, нельзя. Даже если это временная работа на 0,5 ставки и позиционируется как подработка.

1
Ипотека

Ипотека на индивидуальное жилищное строительство достигла рекордных 385 млрд рублей

Построить дом по собственному проекту в три раза дешевле, чем приобрести квартиру в крупном городе.

Easy Payments
Ведение бизнеса

Как продавать товары за границу из России: интернет-магазин или маркетплейс

​​Многие предприниматели рассматривают выход на зарубежный рынок для расширения своего бизнеса. Такой шаг позволяет привлечь новых клиентов, увеличить прибыль, сформировать новые бизнес-связи за счет экспорта товаров за границу.

Как продавать товары за границу из России: интернет-магазин или маркетплейс
Маркетплейсы

Налоговики активно ищут нарушителей среди продавцов маркетплейсов

На систематической основе налоговики будут вести выборочный контроль за уплатой налогов продавцами маркетплейсов.

Разобраться в налогах
Налоговые проверки

Чек-лист налоговых рисков 2024 и как их минимизировать

По данным ФНС число проверок бизнеса снижается, но при этом растет их эффективность. На выездную проверку одной организации в 2023 году в целом по России налоговые доначисления составили 63 млн руб. (в 2022 году — 49 млн руб.). Если проверка началась, то, скорее всего, она окончится добровольной доплатой или доначислениями. Но лучше повода для нее не давать.

Чек-лист налоговых рисков 2024 и как их минимизировать
Налог на имущество организаций

Для расчета налога на имущество учитывают обесценение и изменения справедливой стоимости ОС

Учет основных средств в бухучет идет по ФСБУ 6/2020, МСФО 36 «Обесценение активов» и МСФО 13 «Оценка справедливой стоимости».

Счета-фактуры

👎 Освобожденных от НДС упрощенцев не освободили от счетов-фактур

Если доход за предыдущий год не превышает 60 млн рублей, в текущем году при УСН будет освобождение от НДС по статье 145 НК.

8
IT_and_Insurtech
Управление персоналом

Как повысить продуктивность команды

Доход и успешность компании во многом зависит от качества работы и эффективности ее сотрудников. О том, как повысить продуктивность рабочих групп в онлайн и офлайн форматах рассказал основатель REC’s Group Артемий Кушнарев.

Интересные материалы

НДФЛ

Выплата при увольнении на пенсию не облагается НДФЛ в пределах тройной зарплаты

Компенсационные выплаты, связанные с увольнением, не облагаются НДФЛ.