🏡 Когда надо и когда не надо сдавать 3-НДФЛ и платить налог с продажи квартиры: таблица

В разных ситуациях продать квартиру без НДФЛ можно через 5 лет, через 3 года или вообще хоть через месяц. Когда-то надо сдавать 3-НДФЛ, когда-то – не надо. Мы собрали все данные в одну таблицу.

В разных ситуациях продать квартиру без НДФЛ можно через 5 лет, через 3 года или вообще хоть через месяц. Когда-то надо сдавать 3-НДФЛ, когда-то — не надо. Мы собрали все данные в одну таблицу.

НДФЛ при продаже жилья

Ситуация	Срок владения и стоимость жилья	Условия	НДФЛ	Декларация 3-НДФЛ
Общий случай	более 5 лет любая стоимость	-	нет	не нужна
	менее 5 лет до 1 млн руб.	-	нет	не нужна
	менее 5 лет более 1 млн руб.	-	(доход — 1 млн) х 13 % или (доход — расход) х 13 %	нужна
Общий случай в некоторых регионах (список ЗДЕСЬ)	более 3 лет любая стоимость	-	нет	не нужна
	менее 3 лет до 1 млн руб.	-	нет	не нужна
	менее 3 лет более 1 млн руб.	-	(доход — 1 млн) х 13 % или (доход — расход) х 13 %	нужна
Единственное жилье	более 3 лет любая стоимость	На момент продажи в собственности нет другого жилья. Исключение — жилье, купленное за 90 дней до продажи	нет	не нужна
	менее 3 лет до 1 млн руб.		нет	не нужна
	менее 3 лет более 1 млн руб.		(доход — 1 млн) х 13 % или (доход — расход) х 13 %	нужна
Наследство, дарение от родственников, рента, приватизация	более 3 лет любая стоимость	-	нет	не нужна
	менее 3 лет до 1 млн руб.	-	нет	не нужна
	менее 3 лет более 1 млн руб.	-	(доход — 1 млн) х 13 % или (доход — расход, в т.ч. наследодателя или дарителя) х 13 %	нужна
Семьи с 2 детьми	любой срок кадастровая стоимость до 50 млн руб.	в этом году или не позднее 30 апреля следующего года семья покупает другую квартиру; площадь новой квартиры или ее кадастровая стоимость больше, чем у старой; кадастровая стоимость старой квартиры менее 50 млн. рублей; на момент продажи старой квартиры членам семьи не принадлежат более 50 % в другой квартире, которая по площади или кадастровой стоимости лучше, чем новая квартира, которую семья покупает	нет	не нужна

Макс81 11 янв. 2022 г. в 17:17

Не совсем понятно по таблице. Если продается единственная квартира в собственности менее 3-х лет и покупается квартира по цене больше продаваемой, то налог платить не нужно 13%? В таблице: Единственное жилье менее 3-х лет более 1 млн. руб. (доход — расход) х 13 %
бух2007 11 янв. 2022 г. в 17:24

Если продается единственная квартира в собственности менее 3-х лет и покупается квартира по цене больше продаваемой, то налог платить не нужно 13%?
нужно. Если это не семья с 2 детьми.
Обычные люди могут продать единственную квартиру без НДФЛ только через 3 года. Семьи с детьми могут продать единственную (и не только единственную) квартиру через год или раньше
Марина2018 01 февр. 2022 г. в 20:34

Здравствуйте. В таблице нет инфы о праве не сдавать декларацию собственникам получивших квартиру в наследство, имеющих в этой квартире долю в собственности более 3 лет.
- ЕЛЕНА 01 февр. 2022 г. в 20:44
  
  Да. И причем срок считается с момента смерти наследодателя.
  
  Марина2018 01 февр. 2022 г. в 21:02
  
  Я о другом. Если человек являлся владельцем доли квартиры более 3 лет до смерти дарителя другой доли, то декл. сдавать не надо.
  
  Марина2018 01 февр. 2022 г. в 21:16
  
  уточняю, не дарителя, а скорей наследодателя.)
  
  Над. К 01 февр. 2022 г. в 21:39
  Клерк.Ру
  
  В таблице вообще не рассматривались случаи долей у разных людей. Потому что это отдельная история
  
  бух2007 01 февр. 2022 г. в 21:52
  
  Если человек являлся владельцем доли квартиры более 3 лет до смерти дарителя другой доли, то декл. сдавать не надо.
  Почему 3, а не 5? 3 года - это же срок после смерти совладельца.