ЕНП (единый налоговый платеж)

🔃 Уплаченные в 2022 году авансы по УСН налоговики начислили в 2023 году. Но можно это исправить

Если вы в течение 2022 года платили авансы по налогу на УСН, то в прошлом году они числились в переплате. А в этом году переплата ушла, потому что прошло начисление.

ФНС разъяснила, как исправить сумму таких начислений, если это необходимо.

Для этого нужно подать уведомление, в котором указать КБК, ОКТМО, отчетный период, КПП.

В поле «Код отчетный (налоговый) период» / «Номер месяца (квартала)» указывается код 34/03, в поле «Отчетный год» – 2022.

Вот так прошло начисление уплаченных авансов:

Например, вы уплатили 7 000 рублей, но по вашим расчетам налог за 2022 году будет только 6 000 рублей.

Сдача декларации – еще не скоро, а лишняя тысяча вам пригодится, например, для зачета ее в счет фиксированных взносов за 2023 год в 1 квартале 2023 года.

Успели запутаться в правилах работы с ЕНП, до сих пор не понимаете как платить взносы и что сдавать в 2023 году? Без паники! «Клерк» спешит на помощь бухгалтеру с новым актуальным курсом «Все новые правила — 2023 для бухгалтера: ЕНП, Соцфонд, АУСН, новая отчетность». Он не только про ЕНП и отчетность, но и про изменения в кадровом учете, больничных, охране труда, 115-ФЗ и проверках. Успейте записаться!

В этом случае надо подать уведомление, которое откорректирует начисленные налоговиками суммы.

Комментарии

14
  • Майя123
    хорошая попытка, товарищ инспектор. Чтобы потом всегда подавать ч̶е̶л̶о̶б̶и̶т̶н̶ы̶е̶ уведомления
    • бух2007
      Бухгалтер

      да, хитрая замануха для потери права на платежки-уведомления)

  • Владимир Е

    вообще не понятно. Было зарезервировано с учетом авансов по УСН

    сейчас эта сумма исчезла, и ее нет ни в налогах, ни в операциях по енс, нигде. Т.е. по логике она хотя бы должна быть начислена и списана.

    а нет, пока писал решил внимательно посмотреть. Надо перейти в ЕНС, там в налоги пред-ля, выбрать налог УСН, там в кбк и вот там стартовая переплата от 01.01.23 со знаком "+", и "начислен налог по уведомлению" = ее списание со знаком "-"

    что они считают уведомлением в данном случае - те ПП в 2022году?

    • бух2007
      Бухгалтер
      перейти в ЕНС, там в налоги пред-ля, выбрать налог УСН, там в кбк и вот там стартовая переплата от 01.01.23 со знаком "+", и "начислен налог по уведомлению" = ее списание со знаком "-"

      что они считают уведомлением в данном случае - те ПП в 2022году?

      да, так. Все уплаты 2022 автоматически начислили в 2023. Посмотрим, как это все будет проведено после сдачи декларациию Надо заскринить, что сейчас там))

      • saratovout

        после сдачи: суммы в операциях становятся правильными, а вот сальдо всё равно не меняется, т.е. переплата магически исчезает

  • Людмила М.
    Бухгалтер

    Вот интересно. Мы платим авансы с запасом всегда. И? Теперь они все запасы списали. А потом по декларации они вернутся? Потому что по году мы будем платить соответсвенно меньше с учетом переплаты по авансам.

    • НатальяНиколаевна

      Стартовая переплата отражена как начисление и списана потом, но,в операциях по ЕНП(в другом разделе) ее нет. такой дурдом