Обсуждение идет в нашем Telegram-канале «Красный уголок бухгалтера».
У компании с прошлого года есть переплата в размере 79 тыс. рублей.
По итогам 1 квартала исчислен аванс по УСН в сумме 55 тыс. рублей. То есть, налога к уплате по сроку 28.04 нет. Отсюда бухгалтер сделала ошибочный вывод, что раз налог к уплате = 0, уведомление не нужно.
Но значение имеет исчисленный налог. Если, например, у ИП налог уменьшен до нуля за счет фиксированных взносов, то ему подавать уведомление не нужно.
Если же налог есть, но его просто не надо платить – уведомление нужно.
Более того, в данном случае не получится заменить уведомление платежкой-02, потому что платить нечего.
Таким образом, при переплате на исчисленный аванс по УСН обязательно нужно уведомление.
В ходе обсуждения выявилась еще одна проблема – зависший резерв.
Все прошлогодние уплаты по УСН налоговики зарезервировали. После сдачи декларации за 2022 год эти суммы должны были разрезервироваться и вернуться на сальдо ЕНС. Но этого по какой-то причине не произошло.
Теперь бухгалтер сдаст уведомление, аванс начислят, а денег на ЕНС нет.
Не позднее 25 апреля ИП нужно сдать декларацию по УСН за прошлый год. Для тех, кто применяет ставку 6%, показываем, как заполнить отчет.
Комментарии
12должны были или должны будут разрезервироваться? Т.е. кто то уже подал декларацию, а ему ничего не зачли, т.к. денег на сальдо нет? Можно поподробнее про эту ситуацию?
А по поводу переплаты в зачет аванса по УСН ,в теории можно рубль оплатить со статусом 02, кбк налог и переплата так и останется и уведомление подавать не надо.
и с какой стати я должна подавать уведомления если я сознательно осталась на платежках
типа - подавайте и слетайте с переходного периода ? зашибись
Можете заплатить (и подать заявление на возврат положительного сальдо).
а типа если начислено 70 тыс . а переплата 20 и 50 уплачено то не надо ?? что за бред
надо. Если платите меньше, чем начислено, то нужно уведомление
класс... типа можете пользоваться платежками но не можете
и главное никто не знает как это работает и где деньги.. у нас кудато делось 8 млн ...