После сдачи уведомления по ЕНП на НДФЛ деньги автоматически забирают с сальдо ЕНС и переводят в резерв.
После этого бухгалтеры никак не могут вернуть назад эти деньги. А иногда такой возврат необходим. Например, вернуть деньги с резерва на сальдо ЕНС надо, если:
уведомление на НДФЛ было сдано на завышенную сумму;
уведомление на НДФЛ сдано ошибочно (начислений по НДФЛ вообще нет).
Чтобы исправить ситуацию, бухгалтеры сдают новое уведомление на меньшую сумму или нулевое. Оно должно заменить предыдущее.
И оно его действительно заменяет, но только в плане начисления налога.
А в плане резервирования – нет. Налоговики его просто игнорируют. Корректировки зачета не происходит.
Бухгалтеры сдают заявление на отмену зачета, но и это не помогает. Приходит ответ, что нельзя отменить заявление, которое вы не подавали.
Впрочем, законодатели сразу в пояснительной записке к проекту закона с поправками в НК РФ предупреждали, что отмена такого автоматического зачета по заявлению невозможна.
Бухгалтеры сдают заявление на возврат денег на счет, но приходит ответ, что возвращать нечего, так как на сальдо денег нет. Их там действительно нет, они в резерве, а не на сальдо.
В итоге у многих в резерве прочно засела переплата по НДФЛ, и люди ищут способы вернуть ее на сальдо, но ни в местных ИФНС, ни в Telegram-чате ФНС им не могут дать четких инструкций, как это сделать.
Например, с такой проблемой столкнулась наша подписчица. ИП в платежке-02 на УСН случайно указал КБК НДФЛ.
По этой платежке-уведомлению налоговики создали начисление и сделали зачет НДФЛ.
Бухгалтер сдала новое уведомление, где указала сумму УСН и обнулила НДФЛ. Ненужное начисление по НДФЛ ушло, а вот ненужный резерв – остался. Как его вернуть на сальдо ЕНС – инспекторы не знают.
Остается писать жалобы или ждать срока сдачи расчета 6-НДФЛ (который не будет сдан, ибо нет такой обязанности) и надеться, что после этого программа поймет, что резерв был не нужен и деньги перенесут на сальдо.
О том, как начисляют налоги на ЕНС и что скоро изменится, мы рассказывали здесь.
Также бухгалтеры жалуются (например, в Telegram-чате ФНС), что при наступлении срока уплаты НДФЛ начисленный уходит не с резерва, а с сальдо ЕНС. А в резерве так и остается зависшая сумма, поднять которую на сальдо никак не получается.
А у вас есть проблемы с зарезервированным НДФЛ или алгоритм «уведомление – зачет – списание в бюджет» работает исправно? Вы когда-нибудь после 29 июня проводили корректировку уведомлений на НДФЛ? Как прошел этот процесс?
Поделитесь своим опытом с коллегами.
Комментарии
25Слушайте, мне, старому картежнику, это напоминает игру в рамс
Вот это? "Поделитесь своим опытом с коллегами." Вы бесплатно поделитесь опытом, а мы его соберем в единый платный семинарчик)
за 599 рублей)))))) мне так нравится эта скидка в 1 рубль)))))))))
Зачем вы сочиняете? Информация у нас на сайте для всех бесплатная, за небольшим исключением. И делятся информацией от коллег и в форуме, и в телеграмм. Причем тут платные семинары?
У меня есть правило - сочиняю я стихи, а прозу анализирую и делаю для себя выводы. Некоторыми делюсь с Вами.
Вы правда считаете, что мы ждем, когда пользователи дадут комментари, чтобы по ним написать разбор или создать вебинар?))) Вообще то у нас есть эксперты для этого) А комментарии пользователей мы часто приводим в новостях или рассылках (Ночном бухгалтере) для примера как раз коллегам. Новости и рассылки бесплатные).
Учитывая, сколько человек работают над разборами - 99 руб. в месяц не хватит даже одному из них на утреннее кофе.
У нас также много бесплатных вебинаров.
Кроме того, Надя верно сказала: "Информация у нас на сайте для всех бесплатная, за небольшим исключением". Платный контент у нас также есть. Сайту (редакции, поддержке, экспертам и лекторам) нужно на что-то жить)
Уважаемая Елена, эксперты Ваши надеюсь в РАН запрашивают платную информацию, чтобы потом перепродать её страждущим бухгалтерам?) Сайт изменил свою политику, стал драться за прибыль - да на здоровье. Все новости в открытом доступе, на том же 1С и т.д. Наверняка есть и эксперты, но вы даже перепечатывая информацию с сайта налоговой, умудряетесь делать ошибки. Про грамматические молчу. А про аборты, так лучше бы это всё развидеть.
Если вас не устраивает наш сайт, зачем вы себя мучаете и его читаете?
Колюсь - у нас на работе админ фаервол поставил. На всякие там одноклассники и другие соцсети блокировка. А ваш сайт он уважает, считает профессиональным. Вот и привыкла развлекаться в свободную минутку) Развлечение, только и всего. А теперь - по инерции, ваши разборы мне не интересны, всегда изучаю первоисточник. Каждый верит, что прав только он, извините, если получилось грубо. Баньте!
Да кому вы нужны ))
если добавить еще 99 - хватит на месячный уьоенний кофе, если самому заваривать и даже с сахаром.
Да, у меня есть проблемы, как и у всех остальных.
я так полагаю, проблемы только у тех, кто хочет исправить свое первичное уведомление?
У меня как-то не очень просто. Уведомления сдавали в одну наложку, потом поменяли юрадрес и нас перевели в другую наложку с другим КПП. 6ндфл сдавали в новую. Зависла сумма, которая была по уведомлению в 1 ифнс, и она же по 6НДФЛ во 2 ифнс.
Ага, точно. В форуме же обсуждаем. https://forum.klerk.ru/showthread.php?t=631950&page=11&p=55198910#post55198910
Я только нить потеряла - у вас было правильное уведомление без корректировок, но все равно зависла отложка?
Я так понимаю, заявление на отмену не сработает явно. Об этом давно речь шла.
Должно сработать корректирующее уведомление. А вот почему оно не срабатывает - это никто не знает. Очевидно, алгоритм такой в программе. В НК вообще не прописан нюанс по изменению автоматического зачета в случае пересдачи уведомления.
Та же история. После сдачи уточненного уведомления по НДФЛ суммы на ЕНС не вернулись. Только висят не как резерв, а как "переплата" по КБК НДФЛ. Как эту сумму вернуть - ума не приложу.
так отложенная переплата - это и есть резерв
Еще в мае, когда закон приняли, все задавали вопрос - будет ли корректировка автоматического зачета по уточненным уведомлениям? Вопрос был, а ответа на него не было. Теперь нам дали немой ответ - нет никакой корректировки.
Что написано пером, то не вырубишь топором. Первое уведомление они резервируют, а дальше - трава не расти, им пофигу, что там у вас -ошибка в сумме или не тот КПП, ОКТМО.
А если заплатить меньше на сумму этого резерва. Тогда они должны зачесть эту переплату, не?
По идее, с резерва должны снять, если сальдо ЕНС уйдет в минус.
Но как это сработает на практике - непонятно. Резерв по заявлению они снимают, если идет долг на сальдо. А вот как быстро снимут автоматический резерв?
У нас была такая ситуация: подали уведомление с неверным налоговым периодом (август вместо июля), потом занулили уведомление 33/02 (август), подали уведомление 33/01 (июль). В карточке все нормально, а в резерве все суммы зависли со сроком уплаты 28.08.23. Когда платили за август, если сумма платежа была выше резерва по НДФЛ обособки, то резерв списывался, но если меньше, то списали резерв на сумму платежа, разница зависла в резерве. Спишется ли она после сентябрьского платежа, неизвестно. Заявления на отмену зачета тоже не сработали