НДС

Основные проводки по НДС. Проверьте, что делаете верные записи

Собрали для вас основные проводки для учета НДС. Убедитесь, что у вас все верно.

Проводки:

  • Дт 41 — Кт 60 — товары приняты к учету по стоимости без НДС.

  • Дт 19 — Кт 60 — учтен НДС, выставленный поставщиком.

  • Дт 68-НДС — Кт 19 — НДС со стоимости приобретенных ценностей принят к вычету.

  • Дт 20 — Кт 60 — учтены услуги доставки по стоимости без НДС.

  • Дт 19 — Кт 60 — учтен НДС, выставленный поставщиком.

  • Дт 20 — Кт 19 — входной НДС включен в состав затрат.

  • Дт 91-2 — Кт 19 — отнесли непринятый к вычету НДС в затраты.

  • Дт 90-3 — Кт 68-НДС — начислен НДС с продажи или услуги по основному профилю компании.

  • Дт 91-2 — Кт 68-НДС — начислен НДС с продажи или услуги, не связанной с основной деятельностью.

  • Дт 76 Кт — 68-НДС — начислен НДС с поступившего аванса.

  • Дт 68-НДС — Кт 51 — перечислен НДС в бюджет.

  • Дт 19 Кт — 68-НДС — восстановлен НДС на товары и услуги ранее принятый к вычету.

  • Дт 91-2 — Кт 19 — восстановленный НДС включен в состав расходов.

Разберитесь со всеми проблемными моментами по НДС на курсе «Все про НДС: от нуля до сложных моментов»!

На нем вы научитесь:

  • формировать налоговую базу по НДС

  • безошибочно оформлять счета-фактуры

  • применять льготы по НДС

  • обосновывать возмещение НДС из бюджета

  • организовывать ведение налогового учета по НДС

  • составлять налоговые расчеты и декларации по НДС

  • проходить проверки по НДС без штрафов

❗️Внимание акция! Сегодня курс можно приобрести по очень привлекательной цене 6 900 вместо  ₽18 800 ₽.

Купить курс

Комментарии

9
  • id189457568

    Эх, где была эта шпаргалка, когда я на бухгалтера учился?

  • Маринетт

    Дт 91-1 — Кт 68-НДС — начислен НДС с продажи или услуги, не связанной с основной деятельностью.

    Дт 91-2

  • Крестик-нолик

    Дт 68-НДС — Кт 51 — перечислен НДС в бюджет.

    с 2023 года не так))

    Дт 68-НДС— Кт 68-ЕНП— начислен ЕНП

    Дт 68-ЕНП— Кт 51 — ЕНП перечислен в бюджет.

      • Крестик-нолик

        Даже когда я платила платежками-уведомлениями (до июля), в 1С надо было формировать такую проводку. Потому что при загрузке выписки банка автоматически подставлялся счет ЕНП, да и с информацией в ЛК ЮЛ свериться было невозможно))

      • бух2007

        Два варианта возможны, пока. 

        даже платежка-02 это Д68.90-К51. Потому что платежка-02=платежка-01 + уведомление