Декларация по налогу на прибыль

👆 При заполнении декларации по налогу на прибыль сверьте раздел 1 и лист 02. Ошибка бухгалтера чревата проблемами

При составлении налоговых деклараций в этом году лучше придерживаться правила «семь раз отмерь, один раз отрежь». Если раньше ошибку можно было быстро исправить уточненкой, то теперь исправить тоже можно, но не быстро.

Если налог в уточненной декларации меньше, чем в первичной, то компании сначала придется заплатить неправильный большой налог и только потом после окончания камеральной проверки вернуть переплату с ЕНС.

Подписчица нашего Telegram-канала «Красный уголок бухгалтера» неправильно заполнила декларацию по налогу на прибыль. В листе 02 был правильный аванс, а в подразделе 1.1 бухгалтер указала сумму в 10 раз больше.

Коллеги подтверждают, что такой «косяк» вполне возможен, потому что в программу не забита взаимоувязка этих двух разделов декларации. Такие отчеты легко уходят по ТКС, их без проблем принимают в ИФНС.

Когда ошибка вскрылась, компания сдала уточненку. Но неправильное начисление не сторнировали. Сторно проведут только после камеральной проверки. Такая норма заложена в статье 11.3 НК.

Как начисляют налоги на ЕНС по уведомлениям, первичным и уточненным декларациям, мы разбирали здесь.

Ранее мы рассказывали об аналогичном случае с другим бухгалтером. Она не сделала перезаполнение подраздела 1.1 в 1С и там отразились неверные данные (вместо авансов к уменьшению были авансы к начислению).

А у вас были такие курьезы с неправильным подразделом 1.1?

Кстати, утвердили новые контрольные соотношения для декларации по налогу на прибыль. Там есть сверка раздела 1 и листа 02.

Как правильно заполнять декларацию по налогу на прибыль

Про декларации по налогу на прибыль и НДС расскажут на курсе повышения квалификации Бухгалтер на ОСНО: налоговая и бухгалтерская отчетность.

Посмотреть программу

После прохождения курса вы получите официальное удостоверение о повышении квалификации по почте России. Ваш работодатель увидит его в государственном реестре ФИС ФРДО Рособрнадзора.

Комментарии

4
  • Александр Осадский
    Финансовый директор

    Давайте писать правильно, сначало бухгалтера заполняют автоматикой отчет, потом внутри копаются, ручками делают КАК НАДО )))) а потом забывают про то, что 1с не очень умело не вставила взаимоувязку разделов и в итоге, особенно в отчетный период, когда отчетов куча, сдается отчет не 100к налога а 7 млн. налога ))) Знаем, проходили )

    • бух2007

      сначало бухгалтера заполняют автоматикой отчет, потом внутри копаются, ручками делают КАК НАДО ))))

      так при любом раскладе авансы руками надо ставить. 1С не умеет их считать. А потом не нажмешь на перезаполнение раздела 1 - и сюрприз

  • titova-tlt

    Прямая связь 1С с налоговиками. Почему именно в плюс, а не в минус?

  • vvanna12

    Недоимку начислят сразу,а к уменьшению 3 месяца ждать. Это возмутительно.