Вышло письмо ФНС от 29.11.2023 № ЕА-4-15/14981@ с контрольными соотношениями.
Вообще-то должен быть приказ ФНС, а не письмо. Проект приказа был размещен на федеральном портале. Норма про КС для уведомлений в НК заработала с 1 октября.
Новое письмо ФНС выпустила взамен предыдущего мартовского с КС по уведомлениям — от 17.03.2023 № ЕА-4-15/3132@. О нем мы рассказывали здесь.
Одна из возможных ошибок, описанных в новых соотношениях – когда в уведомлении сумма совпадает с кодом ОКТМО.
Ошибкой будет сдача уведомления за период, который еще не начался. Значение имеет именно дата начала периода, а не конца. Например, уведомление по УСН за 1 квартал с кодом 34/01 нельзя сдать ранее 1 января, за 2 квартал с кодом 34/02 – ранее 1 апреля и т. д.
Про проект новых контрольных соотношений для уведомлений по ЕНП мы ранее рассказывали тут.
Также уведомление проверят на соответствие КБК и кода периода. Таблицу таких соответствий разработала ФНС.
По НДФЛ там данные, актуальные для 2023 года, то есть по одному сроку уплаты (28 число).
Напомним, с 2024 года сроков уплаты по НДФЛ будет два. Какие коды периодов будут в уведомлениях, которые надо сдавать два раза в месяц, ФНС пока не разъясняла.
В КС также заложена проверка отрицательных уведомлений (сторнировать нельзя больше, чем было начислено).
Как правильно составить уведомление по ЕНП
Про ЕНС и ЕНП расскажут на курсе профессиональной переподготовки «Бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С».
Сейчас обучение доступно со скидкой 66%, всего за 9 900 рублей!
После обучения вы получите диплом на 256 ак. часов, который внесем в реестр Рособрнадзора ФИС ФРДО.
Комментарии
9надо плакать, наверное, но мне почему-то так смешно!
Неужели вообще никогда совпасть не может??
Ну а вдруг на каком нибудь крупном предприятии налог составил именно 77 миллионов и далее циферки аккуратно так сложились с похожим ОКТМО из Москвы ?
И как тогда быть??
Ну, если бы касалось платёжки, - не долго думая можно разделить на два платежа, лишь бы провести, со словами "что б вы подавились"
А как УВЕДОМЛЕНИЕ ??
А вот допустим, что составил? Правда, мы смотрели для своего ОКТМО, там не так страшно, всего лишь 17 миллионов :). Ну что они будут делать, если совпадут эти две суммы??? Придется НП пояснения давать, наверное.
))))) имелось в виду в месяц!
Но ничего... думается мне , что скоро, для облегчения работы и снижения отчётности они это дело подтянут к месяцу
Почему они на service.nalog.ru не запилили форму заполнения этих уведомлений? Хотя бы эту ситуацию как-то сгладили.
Там будет ошибок, как грязи. А отвечать кто будет? Не самим же себя штрафовать!
«Ошибкой будет сдача уведомления за период, который еще не начался.» — а это ответ тем, кто хотел подать все уведомления сразу за год, а потом поправить если что.
Будет ещё налоговая в ваших уведомлениях копаться, ничтожные людишки!!!